ÁFA + SZÁMLÁZÁS 2018
Belföldi ügyletek + Nemzetközi ügyletek
+ Könyv kedvezménnyel!
SZAKMAI KONFERENCIA, KÉPZÉS
RÉSZLETES TEMATIKA
INTERNETES JELENTKEZÉS
Könyvelők: 16 kreditpont  (vállalkozási szak/adózási témakör)
Adótanácsadók, (okl.) adószakértők: 14 kreditpont
Könyvvizsgálók: 4 kreditpont

Időpont:

2017. december 12-13., kedd + szerda, 09.30–16.30, regisztráció 8.30-tól.
Könyvelők: 16 kreditpont (8 kredit nem számviteli + 8 kredit nem számviteli terület/vállalkozási szak). Egyszer számolható el!

Előadó(k):

09.30–16.30: Dr. Csátaljay Zsuzsanna 
(adószakértő, áfa szakértő, jogász, Nagy ÁFA kézikönyv I-II. szerzője)

Helyszín:

MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)
Megközelítés » Parkolás » Galéria »

Részvételi díj:

Alap részvételi díj 2 napra (kedvezmények nélkül): 49.960 Ft + áfa/fő
Új jelentkező weboldalon keresztül (25% kedvezmény): 49.960 Ft + áfa/fő helyett 37.470 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (25%+10% kedvezmény): 49.960 Ft + áfa/fő helyett 33.725 Ft + áfa/fő
Ügyfél weboldalon keresztül (40% kedvezmény): 49.960 Ft + áfa/fő helyett 29.975 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (40%+10% kedvezmény): 49.960 Ft + áfa/fő helyett 26.980 Ft + áfa/fő
Ki számít ügyfélnek?

A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt, valamint a jelentkezésnél elfogadja az ÁSZF-et és az Adatvédelmi Nyilatkozat-ot.

Spóroljon 4.000 Ft-ot!

Kizárólag a konferencia mellé most 4.000 Ft-kedvezménnyel, 8.900 Ft helyett 4.900 Ft-ért, megvásárolhatja a Számlázási Kézikönyv 2017 című szakkönyvet.

A jelentkezésnél a kiegészítő termékek közül válassza ki a Számlázási Kézikönyv 2017 szakkönyvet és máris Öné 45% kedvezménnyel!

TOVÁBBI RÉSZLETEK (TEMATIKA, FORGATÓKÖNYV, JELENTKEZÉSI FELTÉTELEK)

Forgatókönyv:

Külön-külön 1-1 napra is lehet jelentkezni!
08.30–09.30: Regisztráció, kávészünet
09.30–11.00: Előadás 1. része
11.00–11.10: Kávészünet
11.10–12.40: Előadás 2. része
12.40–13.20: Ebédszünet
13.20–14.50: Előadás 3. része
14.50–15.00: Kávészünet
15.00–16.30: Előadás 4. része
A részvételi díj tartalmazza a 2 napos előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket,  valamint a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet.
A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz! Kivéve ha valaki külön ebédet vagy őrzött parkolót igényel.
Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.
Ebéd: A helyszínen étterem működik, ahol az előre igényelhető 3 fogásos menüebéd ára: 1.500 Ft + áfa/nap; vagy a közelben számos (gyors)étterem található!

Tematika:

Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2018 (december 12.) tematika:

Áfa- és számlázási szabályok 2018-ra vonatkozó változásai: Kedvezményes áfa-kulcsok ■ Adómérték-csökkentések ■ Adómérték-csökkenés az étkezőhelyi szolgáltatásnál ■ Internet-hozzáférési szolgáltatásnál az adómérték-csökkentés ■ Belföldi összesítő jelentés értékhatárának leszállítása, az összesítő szabályai ■ Számlázó rendszerek online bekötésének szabályai ■ Turizmusfejlesztési hozzájárulás ■ Az Art. egyes áfát érintő rendelkezéseinek beépítése az Áfa törvénybe ■ Egyéb változások ismertetése ■ Új, nagy jelentőségű, Magyarországot érintő bírósági ügyek – Kúria, EUB ■ Glencore-ügy: nem lehet megvonni a késedelmi kamat utalást az adózótól késedelmes kiutalás esetén, önmagában attól, hogy mulasztási bírsággal sújtja a NAV az együttműködés hiánya miatt, ha az eljárás elhúzódása nem kizárólag az adózó hibája ■ Kúria: az ellenőrzési határidő túllépése esetén nem szabható ki adóbírság és késedelmi pótlék ■ Farkas-ügy: Ha hibásan egyenes adózással állították ki a számlát fordított adózású ügyletről és a befogadó azt levonta, akkor a NAV-nak kell visszatéríteni a számla befogadójának a kibocsátó felé megfizetett áfát, ha a kibocsátó megszűnés miatt nem tud számlát korrigálni és visszatéríteni neki az áfát. Ilyen esetben a maximális, 50%-os adóbírság kiszabása is közösségi jogba ütközik.

Ingatlannal összefüggő aktuális kérdések és változások: ■ Új közösségi ingatlan fogalom és következményei ■ Építési telek, lakóingatlan, új, félkész ingatlan fogalma ■ Egyes építési eljárások hatása az áfára: építési engedély, használatbavételi engedély, egyszerű bejelentéshez kötött eljárás ■ Adómérték alkalmazása ingatlanok esetében ■ Új közösségi ingatlan fogalom – mit érint? Érinti-e a fordított adózás alkalmazását? Mit tekintünk ingatlannak? Hogyan minősülnek az ingatlanon végzett munkák? ■ Ingatlan értékesítése ■ Lakóingatlan-értékesítés 5%-os adómértékének feltételei ■ Hasznos alapterület számítása a lakóingatlan kedvezményes áfa-kulcsú értékesítése kapcsán ■ Mikor 5%-os az építkezés során az áfa? ■ Ingatlan-bérbeadás ■ Lakóingatlan értékesítés 5%-os áfa kulcsa és a kivezetéssel összefüggő átmeneti rendelkezések ■ Egyenes–fordított adózás az ingatlan-értékesítésnél ■ Ingatlan-értékesítés áfa szabálya mikor egyenes áfás, mikor adómentes, mikor fordított áfás az ingatlan-értékesítés? ■ Adókötelezettség és mentesség, adókötelezettség választásának szabályai.

Egyéb ÁFA és számlázási aktuális témák (1. rész): Adókötelezettség keletkezési időpontja, teljesítési dátuma ■ Teljesítési időpont szabályok szerepe ■ Fizetési kötelezettség keletkezése, azaz a teljesítés időpontjának meghatározása ■ Részteljesítés, részletfizetés fogalma ■ Időszaki elszámolású (folyamatosan teljesített) ügyletek szabályai ■ Teljesítési időpont ■ Hogyan kell számlázni, ha előre történik a fizetés, és hogyan, ha utólag? ■ Fő szabály – Mikor az elszámolási időszak utolsó napja a teljesítési időpont? ■ Kivétel szabályok ■ Mikor a számla kelte a teljesítési időpont? ■ Mikor a fizetési határidő a teljesítési időpont? ■ Mikor a 60. nap a teljesítési időpont? ■ Előleg szabályt kell-e alkalmazni és mikor? Hogyan kell bizonylatolni? Mikor fordul elő az előleg számla és hogyan lehet kiküszöbölni? ■ Hogyan kell számlázni, ha a folyamatos teljesítésű ügylet egyben fordított adózású is? ■ Bérleti díj és közüzemi költség kiszámlázása külön számlán ■ Mi a különbség a részteljesítés, a részletfizetés, az elnyújtott teljesítés és az időszaki elszámolás között? ■ Folyamatosan teljesített szállítások számlázása ■ Könyvelési és tanácsadói díjak számlázása ■ Számlakorrekciók kezelése időszaki elszámolású ügyleteknél ■ Mikor kell önellenőrizni és mikor nem? ■ Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolás azonosságok és különbségek

Egyéb ÁFA és számlázási aktuális témák (2. rész): Előleg, foglaló ■ Kártérítés, kártalanítás ■ Kötbér, bánatpénz ■ Kompenzálás, csereügylet ■ Teljesítés-meghiúsítás kezelése ■ Visszáruk, visszaszámlázások, költségátterhelések, jóváírások ■ Előleg szabályaiTérítésmentes ügyletek kezelése (ingyenes termékátadás, ingyenes szolgáltatás) ■ Mikor lehet áfa nélkül átadni terméket, szolgáltatást? ■ Áruminta, Kis értékű ajándék, Közcélú adomány ■ Adóalap az ingyenes ügyleteknél ■ Bizonylatolás az ingyenes ügyleteknél ■  Áfa áthárítása ■ Adólevonás ingyenes ügyleteknél ■ Árengedmények rendszere, számlázása ■ Pénzbeli árengedmény ■ Skontó ■ Értékesített termék, szolgáltatás mennyiségére tekintettel adott engedmény ■ Üzletpolitikai célú engedmény ■ Természetbeni árengedmény ■ Pont- és kuponakciók számlázása ■ Egyenes–fordított adózás ■ Belföldi fordított adózás ■ Fordított adózás személyi feltételei ■ Fordított adózás alá tartozó ügyletek az építőiparban, az ingatlanértékesítésben, a munkaerő-kölcsönzésben, gabona-, vas- és acélértékesítésben ■ Mikor adózik fordítottan a generálkivitelező és mikor az alvállalkozó? ■ Fordított adózásos ügyletek számlázása ■ Előleg a fordított áfás ügyleteknél ■ Levonási jog gyakorlása ■ Személyi, tárgyi, tartalmi feltételek ■ Meddig terjed a felelősség a számla hibájáért? ■ Szerződéses partner ellenőrzésével összefüggő kötelezettség mit takar? ■ Új kötelezettség minden áfa-alanynál: a szerződéses partner ellenőrzési mechanizmus ■ Mit vár el az adóhatóság a bejövő számláknál és a kimenő számláknál? ■ Levonási tilalmak és mentesülések: személygépkocsi és lakóingatlan ■ Személygépkocsi áfája ■ Beszerzés, építés, lízing, bérbeadás, bérbevétel, levonási tilalmak és mentesülések, arányosítás, továbbértékesítés, tárgyi eszköz, cégautó.

Számlázás technikai szabályai, számlakorrekció, számlázó programmal kapcsolatos követelmények: ■ Számlázás technikai szabályai ■ Számlázási alapelvek ■ Számlakibocsátási kötelezettség ■ Számlázási rend ■ Mikor nem kell számla? ■ Nyugta használata ■ Nyugta helyett kiállított számla ■ Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása ■ Külfölditől igénybevett szolgáltatás ■ Számlakibocsátás átvállalása, az önszámlázás szabályai ■ Számlakorrekció ■ Számlakibocsátó, számlabefogadó ■ Utólagos adóalap-csökkentés ■ Tárgyi feltétele ■ Fizetendő adó csökkentésének elszámolása ■ Korrekciós számla befogadójának adóelszámolása ■ Visszáru áfa-elszámolása ■ Új NAV álláspont: hibás számla alapján történő adólevonás illetve számla javítás az adóellenőrzés során ■ Korrekciós számla előállítása ■ Mit jelent az, hogy számlával egy tekintet alá eső okirat a gyakorlatban és mi a különbség a helyesbítő számlával? ■ Mit kell legalább tartalmazni a korrekciós bizonylatnak és mi nem kötelező elem? ■ Korrekciós és csoportos korrekciós számla ■ Alkalmazandó árfolyam ■ Számlakorrekció a bevallásban ■ Számszaki eltérések kezelése ■ Kibocsátó fizetendő adójának csökkentése ■ Érvénytelenség, hibás teljesítés, visszáru ■ Minőségi kifogás, előleg visszatérítés, árleszállítás ■ Göngyöleg, részletvétel meghiúsítás ■ Téves adókulcs korrekciója ■ Befogadó levonható adójának csökkentése ■ Külfölditől igénybevett szolgáltatás, közösségi termékbeszerzés és fordított adózású ügyletek korrekciója, időszaki elszámolású ügyletek korrekciója ■ Számlázó programmal kapcsolatos követelmények ■ Elektronikus számla kiállítása és befogadása ■ Hogyan érvényesül a magyar gyakorlatban az elektronikus számlázás? ■ PDF-ben kiállított számla.

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2018 (december 13.) tematika:

Bevezetés, alapfogalmak:Mi a különbség az áfa hatálya alá nem tartozó és az adómentes számlázás között és van-e ennek gyakorlati jelentősége? ■ Adómentesség vagy fordított adózás? ■ Mikor kell beregisztrálni másik tagállamban és mikor kerülhető el a regisztráció? Mit jelent a nemzetközi fordított adózás és mikor alkalmazható? Mi ennek a gyakorlati jelentősége? ■ Milyen esetekben kell beregisztrálni más országban és az állandó telephely létének milyen szerepe van ebben? ■ Személyi hatály (Adóalanyok, Adóalanyok és a gazdasági tevékenység, Adóalanyok és jogalanyok, Adóalanyok és áfa fizetésre kötelezett személyek) ■ Tárgyi hatály: Nemzetközi ügyletek – alapügyletek (Termékértékesítés – ide tartozik a közösségi adómentes és exportértékesítés, Szolgáltatásnyújtás, Közösségen belüli beszerzés, Termékimport) ■ Területi hatály – nemzetközi fordított adózás ■ Teljesítés helye (Belföld, Külföld) ■ Hogyan oldjunk meg egy egyszerű nemzetközi áfa-problémát? ■ Alapügyletek altípusai ■ Nemzetközi fordított adózás és az adóalanykénti bejelentkezés összefüggései.

Szolgáltatásnyújtás:Milyen feltételek mellett számlázható áfa nélkül külföldi megrendelőnek a szolgáltatás? ■ Milyen megrendelő ellenőrzési mechanizmusokat alkalmazzunk, mit kell kiszűrnünk és hogyan? ■ Teljesítési hely szabályok szolgáltatásoknál ■ Fordított adózás a szolgáltatásoknál ■ Áfa területi hatályán kívüli számlázás ■ Szolgáltatás igénybevevőjének státusza ■ Gazdasági célú letelepedettség (Székhely, Állandó telephely fogalma és feltételei, Gyakorlati példák, Hivatalos álláspont, Magyar és uniós szabály) ■ Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye ■ Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások – új közösségi ingatlan fogalom (Új fogalom az ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásokra, Mitől lesz egy szolgáltatás ingatlanhoz kapcsolódó?, Tételesen mely szolgáltatások ingatlanhoz kapcsolódóak és melyek nem?, A minősítés szempontjai a közvetlenül alkalmazandó új közösségi rendelet alapján) ■ Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás (Eseményeken, rendezvényeken részvétel, belépés biztosítása) ■ Közlekedési eszköz bérbeadása Bérmunka és termékelőállításFuvarozás, szállítmányozás ■ Teljesítés helye adóalany/nem adóalany részére teljesített fuvar esetén ■ Raktározás, logisztikai szolgáltatás, ingatlan-bérbeadás teljesítési helye ■ Fuvarközvetítés teljesítési helye ■ Mikor alkalmazható adómentesség a fuvarozásnál? ■ Immateriális szolgáltatások ■ Elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás, rádió- és televízió média szolgáltatás ■ Közvetített szolgáltatások külföldre és külföldről ■ Külföldről továbbszámlázott szolgáltatások ■ Más országban felmerült szállodaszámla, taxiszámla, éttermi számla, telefonszámla.
Termékértékesítés, Közösségi termékbeszerzés, Termékimport, Termékexport:Külföldiek értékesítése belföldön, belföldiek külföldön és külföldreMikor számlázható áfa nélkül egy külföldre irányuló termékértékesítés? ■ Külföldiek felé teljesített eladás mikor nem áfás? ■ Van nemzetközi fordított áfás termékértékesítés? ■ Termékértékesítés teljesítési helyeFel- vagy összeszerelés külföldön és külföldre ■ Távolsági értékesítés, csomagküldés, webáruház külföldre ■ Közösségi adómentes termékértékesítés ■ Más tagállami partnerek elvárt ellenőrzési mechanizmusa ■ Más tagállamba történő kiszállítás igazolása ■ Vagyonmozgatás Közösségen belül, más tagállamba kiszállított termék kezelése értékesítés nélkül ■ Közösségi termékbeszerzés ■ Adóhatósági ellenőrzés ■ Adólevonással kapcsolatos megállapítások (Adóhatósági gyakorlat, Európai Uniós Bírósági gyakorlat) ■ Más tagállamba történő kiszállítás (Közösségi értékesítés) ■ Kiszállítás igazolása ■ Adómentesség feltétele ■ Európai Uniós gyakorlat, EU Bírósági ítéletek ■ Csalárd értékesítési láncolatok ■ Termékexport ■ Adómentes termékexport ■ Közvetett és közvetlen export elhatárolása ■ Harmadik országba történő kiszállítás ■ Termékimport ■ Adókötelezettség keletkezése ■ Adómentes termékimport ■ Készlet tárolása és behozatala belföldre adófizetés nélkül ■ Láncügylet-szabályok, láncértékesítésHáromszögügyletekVevői készlet szabályai ■ Adóraktár, áfa-raktár: lehetőség a belföldi áru áfa nélküli számlázására.
Számlázási szabályok határon átnyúlóan:Közösségi, illetve export bizonylatok Fordított áfás számla nemzetközi viszonylatban ■ Áfa területi hatályán kívüli számla – mikor alkalmazandó ■ Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása ■ Mikor kell az adómentességet, mikor a fordított adózást szerepeltetni? ■ Különleges számlakellékek a háromszögügyletnél és ennek elmaradásának súlyos szankciója ■ Külfölditől igénybevett szolgáltatás, közösségi termékbeszerzés utáni adólevonásElőlegfizetés bizonylatolása a határon átnyúló ügyleteknél ■ Számlakorrekció határon átnyúlóan ■ Devizás számlák.

Jelentkezési feltételek

A részletes jelentkezési feltételeket az ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) és az Adatvédelmi nyilatkozat tartalmazza. A legfontosabb tudnivalók:

Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig átutalással vagy bankkártyás fizetéssel kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogy az átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat. Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

További részletek bezárása

INTERNETES JELENTKEZÉS
>