"> Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020 Budapest | Vezinfó Kft.
Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020
Változások + Aktualitások
SZAKMAI KONFERENCIA, KÉPZÉS
RÉSZLETES TEMATIKA
INTERNETES JELENTKEZÉS
Könyvelők: 8 kreditpont  (vállalkozási szak/adózási témakör)
Adótanácsadók, (okl.) adószakértők: 8 kreditpont
Könyvvizsgálók: 2 kreditpont

Időpont:

2019. december 12., csütörtök, 09.30–16.30, regisztráció 8.30-tól.

Előadó(k):

09.30–16.30: Dr. Csátaljay Zsuzsanna 
(áfa szakértő, jogász)

Helyszín:

MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)
Megközelítés » Parkolás » Galéria »

Részvételi díj:

Alap részvételi díj (kedvezmények nélkül): 34.900 Ft + áfa/fő
Új jelentkező weboldalon keresztül (20% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 27.920 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (20%+5% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 26.525 Ft + áfa/fő
Ügyfél weboldalon keresztül (30% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (30%+5% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 23.210 Ft + áfa/fő
Ki számít ügyfélnek?

A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt, valamint a jelentkezésnél elfogadja az ÁSZFet és az Adatvédelmi Nyilatkozat-ot.

Forgatókönyv:

08.30–09.30: Regisztráció, kávészünet
09.30–11.00: Előadás 1. része
11.00–11.10: Kávészünet
11.10–12.40: Előadás 2. része
12.40–13.20: Ebédszünet
13.20–14.50: Előadás 3. része
14.50–15.00: Kávészünet
15.00–16.30: Előadás 4. része
A részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet, valamint a térítésmentes állófogadásos büféebédet.
A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz! Kivéve, ha valaki külön őrzött parkolót igényel.
Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

Tematika:

2020. évi áfatörvény- és számlázási változások

Tematika:

I. A 2019. évközi és a 2020-tól hatályos változások a belföldi ügyleteket érintően

1. A behajthatatlan követelés áfa tartalmának visszaigénylése 2020-tól

■ Közösségi jogharmonizáció

■ Az adóalapcsökkentés lehetővé tétele

■ Mi minősül behajthatatlan követelésnek a hazai szabályozás alapján?

■ Melyek a visszaigénylés feltételei?

■ A számlakibocsátóra és a számlabefogadóra vonatkozó feltételek

■ Számlakorrekcióval vagy anélkül?

■ Mi a visszaigénylés menete?

■ Következmények a számlabefogadóra

■ Van-e lehetőség a 2016. előtti követelések áfa tartalmának visszaigénylésére?

2. Különös áfa visszatérítési szabály bevezetése a közösségi joggyakorlat alapján 2020-tól

■ A Farkas-ügy és a Porr-ügy keresztül vezetése az Áfa törvényen

■ A jóhiszemű számlabefogadót terhelő jogosulatlan áfa levonás miatti különleges visszatérítési rendszer bevezetése

■ Mentesül az adóalany az általa korábban az eladó felé megfizetett, rá tévedésből áthárított áfa kockázatától, amennyiben azt rajta kívülálló okokból nem tudja visszaszerezni, például azért, mert a számlakibocsátó időközben megszűnt

■ A visszatérítés feltétele, hogy a számlakibocsátó a számlában foglalt adót korábban megfizette a költségvetésbe

Figyelem: az áfa nem jár vissza a tévesen áthárított adót tartalmazó számla alapján, csak az áfa összegének megfelelő visszatérítés jár!

3. Az idegenforgalmi árrés adózás változása

■ Az önálló poziciószámos idegenforgalmi árrés adózás megszűnése 2020-tól, 

■ Az utas fogalmának kivezetése az áfa törvényből, az idegenforgalmi árrés adózás kiterjesztése 2021-től

4. Kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás adómérték csökkenése 5%-ra

■ Kiket érint ez a szabály?

■ Mi a kereskedelmi szálláshelyszolgáltatás fogalma? Melyik fogalmat kell alkalmazni az adómérték csökkenésnél?

■ A fogalom a közösségi jog szerint

■ A TESZOR és az SZJ szerinti fogalomnak van szerepe?

■ Az ingatlan bérbeadás és a kereskedelmi szálláshelyszolgáltatás megkülönböztetése

■ Az ingatlan bérbeadás áfa-beli megítélése nem változik: adómentesség illetve 27%-os adókötelezettség

■ Az elektronikus platformokon (airbnb, booking.com, szallas.hu stb.) bérbeadók áfa megítélése változott-e?

■ Továbbra is bele kell számítani az áfa szempontjából a KATA hatálya alá tartozó egyéni vállalkozó adóalanyok áfa alanyi mentes értékhatárába a magánszemélykénti ingatlan bérbeadás bevételét.

■ A turizmusfejlesztési hozzájárulás kiterjesztése a kereskedelmi szálláshely-szolgáltatásra.

5. Az 5%-os lakás áfa kivezetése

■ 2020-tól kivezetik az 5%-os lakás áfát, helyette 27 %-os lesz az új és a félkész lakás értékesítése valamint a generálkivitelezése

■ Az átmeneti rendelkezés (Áfa tv. 327.§) hatálya alá tartozó esetekben alkalmazható az 5 %-os adókulcs 2024. Előtti teljesítési időpontú számlákra

■ Az előleg, a részteljesítések szerepe és időzítése

■ Az átmeneti rendelkezés tartalma

■ A nettó vagy bruttó ellenérték számítás

6. A többcélú és az egycélú utalványra vonatkozóan 2019-tól bevezetett szabály pontosítása, kiegészítése

7. Az Áfa kötelezettség nélküli megszűnés, átalakulás eseteinek bővítése 2020-tól

II. Aktuális ÁFA kérdések

1. Cégautó ÁFA szabályai

■ Személygépkocsi áfabeli fogalma 

■ Személygépkocsi beszerzés, zárt végű lízing, nyílt végű lízing 

■ Tételes levonási tilalom és annak feloldási lehetőségei 

■ Operatív lízing, tartós bérlet minősítése az áfában 

■ Bérbeadási céllal vásárolt személygépkocsira vonatkozó áfa levonási lehetőség 

■ 2019-től hatályos új levonási szabályok a bérelt személygépkocsinál 

■ Bérbeadás értelmezése 

■ Nyílt végű lízingbe vett személygépkocsik lízingdíjának kezelése, a kezdőrészlet és a maradványérték áfabeli kezelése 

■ Magánhasználat szerepe, a munkába járás minősítése 

■ 50%-os diktált levonási hányad bevezetése és ennek értelmezése 

■ Hogyan igazolható, hogy az adóalany bevonta a személygépkocsit a gazdasági tevékenységébe? 

■ Kizárólag üzleti használatú személygépkocsik kezelése az új rendszerben 

■ Mit jelent az általános szabályok szerinti levonás választása és hogyan lehet megtenni? 

■ Üzleti használat arányának tételes igazolása: útnyilvántartás és egyéb hitelt érdemlő mód 

■ Mi a követendő eljárás az új szabályok szerint, ha a munkáltató magánhasználati ellenértéket szed a dolgozótól? 

■ Magánhasználati ellenérték kiterhelése 

■ Milyen feltételek mellett vonható le a teljes bérleti díj? 

■ Személygépkocsi fenntartási, üzemeltetési költség áfabeli kezelése 

■ Mi az áfa kezelés, ha a fenntartási, üzemeltetési költség termékértékesítésnek és mi, ha szolgáltatásnyújtásnak minősül? 

■ Alkatrész beszerzésekre vonatkozó levonási szabályok 

■ Téligumi csere, a motorfelújítás, motorcsere során felmerült áfa kezelése 

■ Mikor termékbeszerzés és mikor szolgáltatás igénybevétel a fenntartási, üzemeltetési költségek 

■ 50%-os diktált levonási hányad értelmezése a felújítási költségeknél 

■ Mikor vonható le a teljes üzemeltetési költség áfája? 

■ Javítási költségek átterhelése 

■ Üzemanyagköltség továbbterhelés helyes áfa kezelése

2. Adóalapot csökkentő árengedmények, promóciók ÁFA szabályai

■ Mi az eltérés az árengedmény és az utalvány fogalma és áfa kezelése között? 

■ Egyes promóciók eltérő áfabeli kezelése 

■ Százalékos árengedmény, mennyiségi engedmény 

■ Üzletpolitikai célú engedmény 

■ Skontó helyes áfabeli kezelése 

■ Azonnali és utólagos engedmény 

■ Kötelező számlázni az árengedményt? – Számlázott és nem számlázott árengedmény 

■ Promóciós célú termékjuttatás, szolgáltatás áfabeli kezelése 

■ Természetbeni árengedmény 

■ Többszereplős árengedményi konstrukciók, utólagos pénzvisszatérítési ügyletek helyes áfabeli kezelése

■ Utalványokra vonatkozó 2019-től hatályos szabályok gyakorlati alkalmazása és tapatsztalatai

■ Egycélú utalvány fogalma és áfa kezelése a kibocsátáskor, az átruházáskor és a beváltáskor 

■ Többcélú utalvány fogalma és áfa kezelése a kibocsátáskor, az átruházáskor és a beváltáskor 

■ Utalványokkal kapcsolatos bizonylatolási kérdések, utalványok számlázása: Mikor kell és mikor nem lehet számlát vagy nyugtát kiállítani? Mi legyen a bizonylaton? Ki a bizonylat címzettje? 

■ Utalványok kibocsátása, értékesítése, beváltása 

■ Utalványok ingyenes és térítéses átruházása 

■ Adóalap meghatározása 

■ Gyakorlati példák 

■ Üdülési utalványok, étkezési utalványok, SZÉP Kártya 

■ Munkáltatónak áfát kell fizetni a dolgozónak juttatott cafetéria utalvány után? 

■ Mi a különbség az utalvány és az árengedményre jogosító igazolás között és miért fontos ez az áfa kezelésnél?

3. Számlakibocsátási kötelezettség

■ Számlázási alapelvek, számlázási rend 

■ Miről kell számlát kiállítani és miről nem lehet? Mi a különbség az Áfa körön kívüli és az Áfa területi hatálya alá nem tartozó ügyletek bizonylatolása között? 

■ Hogyan bizonylatoljuk az Áfa köteles belső ügyleteket és melyek azok? Mikor lehet és kell számviteli bizonylatot kiállítani számla helyett? 

■ Számla tartalmi kellékei a gyakorlatban 

■ Mikor nem kell számla? 

■ Nyugta használata 

■ Nyugta helyett kiállított számla 

■ PTGSZLAH adatszolgáltatás tartalma az új rendszerben 

■ Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása 

■ Külfölditől igénybevett szolgáltatás 

■ Számlakibocsátás átvállalása, az önszámlázás szabályai 

■ Közvetített szolgáltatás fogalma és helyes számlázása

■ Továbbszámlázott szolgáltatás fogalma. Mikor kell ugyanazzal az áfa-kulccsal továbbszámlázni és mikor különbözővel? Hogyan alakul a teljesítési időpont és teljesítési hely a továbbszámlázás során?

■ Mellékszolgáltatások, járulékos költségek helyes számlázása 

■ Előleg helyes számlázása az új rendszerben. Előleg és végszámla kezelése, hogyan szabályos a kiállítás és hogyan kell jelenteni róla? Hogyan kell visszavonni az előleg számlát? 100%-os előleg kezelése az új rendszerben 

■ Árengedmények számlázása: rabat, mennyiségi, üzletpolitikai kedvezmény, egyedi kedvezmény, termékben adott engedmény, kereskedelmi akciók, promóciók helyes számlázása 

■ Kártérítés, kártalanítás, lelépési díjak, kompenzációk, barterügyletek számlázása 

■ Devizás számla

4. Számla teljesítési időpontja

■ Számla teljesítési időpont szabályai. Mikor melyiket kell alkalmazni? 

■ Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla közötti különbség. Mikor kell egyiket és mikor a másikat kiállítani? Melyek a tartalmi kellékei? Gyűjtőszámla kiállítás buktatói az új rendszerben, a gyűjtőszámla kiváltása 

■ Részszámla: Részteljesítés fogalma és helyes számlázása. Mi a különbség a részletfizetés, a részteljesítés és az időszaki elszámolás között? Ennek hatása a számlára

5. Időszaki elszámolás ügyletek gyakorlati alkalmazási problémái

■ Mikor melyik teljesítési időpont szabályt kell alkalmazni? 

■ Ingatlan bérbeadója által átterhelt közüzemi költség helyes számlázása 

■ Hogyan kell kezelni az időszaki elszámolású ügyleteknél az utólagos helyesbítéseket, korrekciókat, pótlólagos kiszámlázásokat, utólagos csökkentéseket, elszámolószámla kiállítását?

6. Számlakorrekciók

■ Melyek a bizonylatkorrekciós módok? 

■ Korrekciós bizonylatok fajtái 

■ Korrekciós bizonylatok kötelező tartalmi kellékei 

■ Érvénytelenítő számla, a helyesbítő számla, a jóváíró számla 

■ Mi a számlával egy tekintet alá eső okirat és mikor lehet használni? 

■ Nem adót érintő adatok helyesbítése (teljesítési időpont, szállítói, vevői adatok stb.) 

■ Számlakorrekciókból származó adókülönbözetek bevallásban való kezelése 

■ Mikor kötelező önellenőriznie és mikor nem önellenőrizhet a korrekciós bizonylat kibocsátója? 

■ Hogyan kell elszámolnia a levonható adó csökkentésével és a növekedésével járó korrekciókat a korrekciós számla befogadójának? 

■ Adózási mód korrekciója 

■ Csoportos számlahelyesbítés szabályai 

■ Módosítási láncok kezelése

7. Teljesítés-meghiúsulások, visszáruk, visszaszámlázások kezelése

■ Betétdíjas termékek, a göngyölegek helyes számlázása 

■ Minőségi kifogás miatti visszáruk és visszavásárlások számlázása 

■ Meghiúsult előleg és foglaló

8. Térítésmentes ügyletek ÁFA szabályai

■ Mikor nem adóköteles a térítésmentes termékjuttatás? 

■ Áruminta, a kisértékű ajándék és az adomány az áfában 

■ Mikor adózik az ingyenes szolgáltatás? 

■ Ingyenes ügyletek bizonylatolási szabályai

9. Adólevonási jog

■ Az áfa levonás feltéetelei – a  bejelentkezés előtti időszakra alapozott adólevonási jog 

■ Adóköteles gazdasági tevékenységgel való közvetlen kapcsolat megléte az adólevonáshoz 

■ Meddig terjed a felelősség az adólevonásnál a számlakibocsátó adócsalásáért, illetve a bizonylat hibáiért?

10. Ingatlannal összefüggő ÁFA és számlázási kérdések

■ Ingatlanértékesítés eltérő áfa kezelése és számlázása az egyes ingatlan fajták szerint: építési telek, félkész ingatlan, új ingatlan, régi ingatlan, beépítetlen ingatlan 

■ Ingatlan beszerzéshez és bérbevételhez kapcsolódó adólevonási szabályok 

■ Építőiparnál felmerülő fordított adózás 

■ Lakóingatlan fogalma és speciális kezelése az értékesítésnél, a bérbeadásnál és a beszerzésnél/építésnél 

■ Ingatlan bérbeadása (lakóingatlan és egyéb ingatlan bérbeadás, garázsbérbeadás eltérő kezelése) 

■ Rövid távú bérbeadás, elektronikus platformon keresztüli bérbeadás, kereskedelmi szálláshelyszolgáltatás 

■ Adókötelessé tétel 

■ Ingatlan értékesítésének és az ingatlan bérbeadásának a szabályai (adókötelezettség, adómentesség, fordított adózás) 

■ Egyes ingatlan kategóriákkal (építési telek, lakóingatlan, félkész, új ingatlan, beépítetlen ingatlan stb.) kapcsolatos áfa levonási szabályok 

■ 5%-os lakásáfa kivezetésével kapcsolatos átmeneti szabály

11. Elektronikus számlázás, számlabefogadás és az elektronikus adatszolgáltatás

■ Elektronikus számla 

■ Fogalma, fajtái 

■ Kötelező-e befogadni elektronikus számlát? 

■ Elektronikus aláírás és felülhitelesítés 

■ PDF-es számla mikor elektronikus és mikor papír alapú? Miért fontos a különbség? 

■ Archiválásra vonatkozó új szabályok 

■ Hogyan kell elektronikus számlát archiválni és hogyan papír alapút? 

■ Új lehetőség: archiválás zárt rendszer keretében 

■ Hash 

■ Elektronikus adatszolgáltatás hatása a számlázásra, gyakorlati problémái 

■ Adatszolgáltatásra kötelezett számlák kiválasztása (1-es áfa kódú adószámú adózók kezelése számlabefogadói és kibocsátói oldalon, egy cég-több országbeli adószám, különbözeti adózás, alanyi, tárgyi mentesség, felvásárlási jegy stb.) 

■ Értékhatár figyelése: számlánként vagy ügyletenként? Van-e összevonási kötelezettség 

■ Hibajavítás folyamata, gyakorlati kérdései, teendői: mikor technikai érvénytelenítés és mikor számlahelyesbítés? 

■ Üzemszünetre vonatkozó szabályok alkalmazása a gyakorlatban 

■ Mikor kötelező számlázóprogramos számlázánál is a manuális adatszolgáltatás és ez mit jelent a gyakorlatban? 

■ PTGSZLAH adatszolgáltatás tartalma és helye az új rendszerben 

■ Befogadott számlákról beadandó belföldi áfa összesítő jelentés 

■ Hogyan kell figyelni az értékhatárt? A levont áfa vagy a számlán szereplő áfa számít? 

■ Van összevonási kötelezettség? 

■ Értékhatár leszállításának következményei 

■ Előleg és végszámla kezelése 

■ Részszámlák és a számlakorrekciók kezelése, az érvénytelenítő számla-módosítási láncok 

■ Gyűjtőszámla, időszaki elszámolás 

■ Mi az összefüggés az elektronikus adatszolgáltatással?

Jelentkezési feltételek

A részletes jelentkezési feltételeket az ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) és az Adatvédelmi nyilatkozat tartalmazza. A legfontosabb tudnivalók:

Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig átutalással vagy bankkártyás fizetéssel kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogy az átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat. Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

INTERNETES JELENTKEZÉS
>