Személyi jövedelemadó (SZJA)

Fogalmak kiegészítése, és ezek kapcsolta az SZJA egyes előírásaival ■ Állandó lakóhely ■ Értékpapír ■ Iskolarendszerű és azon kívüli képzés ■ Juttatásokkal kapcsolatos előírások 2019-ben (Béren kívüli és az egyéb juttatások új szabálya, ezek adózása és a kapcsolódó járulékok) ■ SZÉP kártya juttatás, a kapott támogatások felhasználási lehetősége, a kártya számla új rendszere ■ 18% az adóalap korrekció megszűnése az adóalapnál ■ Bölcsődei és az óvodai szolgáltatás megtérítése ■ Megszűnő juttatások kezelése 2019-ben ■ Lakástámogatásokkal kapcsolatos átmeneti előírások ■ Sport- és kultúra-támogatások ■ Önkéntes pénztári befizetések ■ Egyszerre több embernek adott juttatások kezelése ■ Ingatlan bérbeadások adózása ■ Rövidtávú használatba adás és a hosszabb időszakú bérbeadás adózása közötti hasonlóságok és különbségek ■ Költségek elszámolásnak új előírásai ■ Továbbszámlázott rezsi költségek kezelése ■ Mentesülés az adóelőleg levonása alól ■ Fizető vendéglátás adózása ■ Ingatlan értékesítés adózása ■ Illetékmentes megszerzés esetén – ajándékozás, hagyatéki eljárás keretében ■ Megszerzést követő értéknövekedés adózása ■ Új adómentes juttatások és a kapcsolódó szabályok ■ KRESZ tanfolyam, felajánlott jövedelem helyzete ■ Megszűnő adómentes juttatások és azok kezelése 2019-ben ■ Ápolási díj ■ Mobilitási célú lakhatási támogatás ■ Kockázati biztosítás ■ Diákhitel törlesztéséhez adott támogatás ■ Családi kedvezmény ■ Kétgyermekesek kedvezménye teljes lett ■ Adókedvezmény megosztása év közben és év végén, és a kapcsolódó nyilatkozatok ■ Egyéni vállalkozókkal kapcsolatos változások ■ Azonnali értékcsökkenés ■ Bevétel eszköz értékesítés

Foglalkoztatás és járulékok (TBJ), KATA szerinti adózás

Minimálbér változás és hatása a járulékfizetésre ■ Társaság személyesen közreműködő tagjának járulékfizetési kötelezettsége, különös tekintettel az ügyvezetők helyzetére ■ Egyszerűsített foglalkoztatás előírásai ■ Adószámos magánszemély számára történő kifizetés kezelése ■ Járulékok ■ Szociális hozzájárulási adó (SZOCHO) új törvénye (Törvényben szereplő fogalmak, Adófizetésre kötelezettek köre, Adó alapja és mértéke, Adókedvezmények, Törvény hatályba lépése, Egyes jövedelmek szocho bevallási határideje) ■ EHO kivezetés hatása az egyes jövedelmek adózására, külön kiemelve az osztalék utáni járulékfizetés változását ■ Biztosítottak köre és a nyugdíjjárulék fizetési kötelezettség ■ Rehabilitációs járulék számítása és a járulékfizetési kötelezettség csökkentésének feltételei ■ Munkaerőpiaci járulékfizetési kötelezettség alóli mentesülés ■ Egészségügyi szolgáltatási járulékfizetés előírásai és az adó alóli mentesülés feltételei ■ Megállapodás alapján fizetendő nyugdíjjárulék feltételei ■ Külföldi pénznemben keletkezett jövedelmek forintra történő átszámításának szabályai ■ Problémák az KATA alkalmazása során ■ Foglalkoztatottak a KATA adózónál ■ Be nem jelentett kisadózó helyzete ■ Elkülönítés a munkaviszonytól ■ Kapcsolt vállalkozások kezelése ■ Nyilvántartások ■ Adóalanyiság megszűnése és az adóalanyiság ismételt választásának időpontja ■ Főállású kisadózók körének változása ■ Kisadózó vállalkozók társadalombiztosítási ellátásának alapjára ■ Ügyvédi irodák KATA alanyiság választását követő eljárásának új szabályai, illetve a hatálybalépést megelőzően KATA alanyiságot választó irodák teendői a KATA alanyiságot követően ■ Végelszámolás és a KATA választás kapcsolata ■ Kapott támogatások beszámítása az adóalapba ■ Üzemi, illetve nem kizárólag üzemi célú tárgyi eszközök értékesítése ■ TAO-ból áttérést követően befolyó bevétel kezelése a KATA-ban ■ Kiegészítő tevékenységű KATA adóalany keresőképtelensége és a KATA fizetés alóli mentesülés ■ 12 milliós értékhatár kezelése az ÁFA-nál és a KATA-nál

TAO, ÁFA, Adózás rendje (ART) és a HIPA

Társasági és osztalékadó törvény (TAO) ■ Bejelentett részesedésekkel kapcsolatos évközi változások ■ Kapcsolt vállalkozások ■ Változások az adókedvezmények alkalmazása során (K+F, energiahatékonysági célokat szolgáló beruházások) ■ Adókedvezmények utólagos érvényesítésének lehetősége egy önellenőrzés esetén ■ Adófelajánlás eljárása adótartozás esetén ■ Támogatások, ingyenes juttatások TAO-beli kezelése ■ Munkahelyi óvoda létesítés elszámolása ■ Fejlesztési tartalék képzés értékhatárának változása ■ Csoportos társasági adóalanyiság ■ Alultőkésítés változása, a kapcsolódó kamatlevonás kezelése ■ Sport támogatások felhasználása ■ Előadóművészeti tevékenység támogatásának megszűnése ■ Általános forgalmi adó törvény (ÁFA) ■ Alanyi mentesség értékhatárának változása ■ Egyes adózási események kezelése alanyi mentesség esetén (tárgyi eszköz értékesítés, közösségi szolgáltatás nyújtása és igénybevétele, közösségi termékértékesítés és termékbeszerzés, közérdekű és sajátos adómentes értékesítések) ■ Lakás áfa átmeneti szabályai ■ Utalványok kezelése az áfában ■ Adókulcs-változás ■ Besorolási előírások változása ■ Külföldi adóalany – belföldi bejelentkezését követő áfa levonási joga ■ Folyamatos teljesítésű számlák kezelése jogutód nélküli megszűnés esetén ■ Pénzforgalmi áfa választási lehetőség évközben értékhatárt átlépő vállalkozásoknál ■ Exporthoz kapcsolódó előírások változása ■ Számlák adatszolgáltatása ■ Személygépkocsi bérlet áfa levonási előírások változása ■ Adózás rendjéről szóló törvény (ART) 2019. évi változásai ■ Adóbevallások rendje 2019. január 1-től ■ Késedelmi pótlék és az önellenőrzési pótlék változása ■ Megbízható adózók ■ Köztartozásmentes adózói adatbázis tartalma, bejelentkezés módja ■ NAV által fizetett késedelmi pótlék ■ Bejelentési kötelezettségek – külföldi bankszámla, biztosított szakképzettsége, végzettsége – megszűnik ■ Mulasztási bírság a számviteli szabályzatok be nem tartása, illetve a beszámolóban a lényeges információk nem megfelelő bemutatása miatt ■ Feltöltési kötelezettség mulasztási bírsága 10% lett ■ Helyi adók (HIPA) 2019. évi változása ■ Adómentesség a helyi iparűzési adónál ■ Reklámhordozók építményadó-kötelezettsége ■ KATA alanyok adóbevallási kötelezettség változása ■ Megszűnő kedvezmények a foglalkoztatás bővítéséhez kapcsolódóan ■ Adóhatóságok együttműködése adóellenőrzések során

Kisvállalati adó (KIVA)

Adónem-választás feltételeinek változása ■ Év közbeni áttérés és az év végi áttérés közötti azonosságok és különbözetek ■ TAO-ról áttérés, a jogutód nélküli megszűnéssel azonos adóbevallás, az önálló üzleti év miatti teendők, illetve milyen adóalap csökkentő tételek nem vehetők figyelembe az áttérés előtti utolsó adóbevallás összeállítása során ■ Adóalap meghatározása ■ Személyi jellegű ráfordítások, a járulék alapot képező jövedelem, a béren kívüli és az egyes meghatározott kezelése az adóalapnál ■ Szociális hozzájárulási adó változásainak hatása KIVA-ra, a kedvezményezett foglalkoztatottak és az foglalkoztatásuk után járó kedvezmények ■ Mely foglalkoztatottak után nem jár a szociális hozzájárulási adóban egyébként meglévő kedvezmény? ■ Járulékalapba nem tartozó jövedelmek ■ Osztalék kezelése ■ Tőkeműveletek, a jegyzett tőke emelése, illetve lecsökkentése esetén milyen adókötelezettségek, illetve kedvezmények vannak ■ Pénztár mentesített értéke ■ Adóalap növelő tételek ■ Transzferár kezelése ■ Beruházások és értékcsökkenés KIVA időszaka alatt, mit tekinthetünk új beruházásnak ■ Adóelőleg meghatározása, fizetési kötelezettsége ■ Év végi adószámítás és az adóelőlegek kapcsolata ■ Adóelőleg és az éves adóbevallása, befizetése ■ Kilépés az adónemből visszatérés a TAO alá ■ TAO előleg mértéke és bevallása ■ Tárgyi eszközök értékcsökkenése ■ KIVA alatt keletkezett eredménytartalék kezelése, az elszámolása