Még nem ÁFA 365 Klub tag? Részletekért kattintson IDE! Belépés ÁFA 365 Klub tagoknak
ÁFA és Számlázási Problémák és Megoldások 2024
Belföldi és nemzetközi ügyletek
SZAKMAI KONFERENCIA, KÉPZÉS
RÉSZLETES TEMATIKA
INTERNETES JELENTKEZÉS

Időpont:

2024. november 11. (hétfő), 10.00–16.00, regisztráció 8.30-tól

TANTERMI vagy ÉLŐ/ONLINE vagy VIDEÓ/E-LEARNING

tantermi

Személyes részvétel. Napközben térítésmentes catering (reggeli édes/sós sütemények, kávé, tea, ásványvíz, ebédszünetben szendvicsek). Íróeszköz, háttéranyag nyomtatott és elektronikus formában, WIFI. Az előadás alatt, egy-egy témablokk után kérdezési lehetőség. Parkolási lehetőség térítés ellenében. Korlátlan hozzáférést biztosítunk 2025. március 31-ig a konferenciáról készült videó utólagos megtekintéséhez + 1.990 Ft + áfa áron.

élő

Kényelmesen otthonról vagy az irodából élő közvetítéssel. Nincs utazási költség, nincs utazási idő. Élő megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Az élő előadás előtt és közben online kérdezési lehetőség. Háttéranyag elektronikus formában. Korlátlan hozzáférést biztosítunk 2025. március 31-ig a konferenciáról készült videó utólagos megtekintéséhez + 1.990 Ft + áfa áron.

videó

Kényelmesen otthonról vagy az irodából utólagos/késleltetett megtekintéssel. Utólagos/késleltetett megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Háttéranyag elektronikus formában. A késleltetett megtekintés azt jelenti, hogy az előadás időpontja (2024. november 11.) után leghamarabb 7 nappal (2024. november 18.) lehet a videót először megnézni, innentől kezdve legkésőbb 2025. március 31-ig lehet ingyenesen a videót korlátlan alkalommal megtekinteni.

Előadó(k):

Dr. Csátaljay Zsuzsanna
áfa szakértő, jogász
Saját adótanácsadó cégének, a Csátaljay-Consulting Kft.-nek az ügyvezetője, emellett 2007 óta a Deloitte Zrt. Adó- és jogi tanácsadás részlegének külső tanácsadó munkatársa. Ezt megelőzően tizennyolc éven át az APEH Általános Forgalmi Adó Osztályának szakmai vezetője volt. Az elmúlt években részt vett az áfa-szabályozás kidolgozásában, joggyakorlatának kialakításában. Számos általános forgalmi adó és számlázás tárgyú szakkönyv, publikáció szerzője, továbbá rendszeres előadója szakmai konferenciáknak, előadásoknak.

Helyszín:

MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)
Megközelítés » Parkolás » Galéria »

Részvételi díj:

30% kedvezmény 2024. november 10-ig!

Alap részvételi díj (kedvezmények nélkül): 34.900 Ft + áfa/fő
Új jelentkező weboldalon keresztül (30% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (30%+5% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 23.210 Ft + áfa/fő
Ügyfél weboldalon keresztül (30% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (30%+5% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 23.210 Ft + áfa/fő
Ki számít ügyfélnek?

A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt, valamint a jelentkezésnél elfogadja az ÁSZFet és az Adatvédelmi Nyilatkozat-ot.

Forgatókönyv:

09.30–10.00: Regisztráció
10.00–11.10: Előadás 1. része
11.10–11.20: Kávészünet
11.20–12.30: Előadás 2. része
12.30–13.00: Kávészünet, Ebédszünet
13.00–14.20: Előadás 3. része
14.20–14.30: Kávészünet
14.30–16.00: Előadás 4. része
A tantermi részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet, valamint ebédre a fóliázott óriásszendvicseket.
A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz!

Tematika:

■ Negatív összegű számlák problémái (göngyölegek, kedvezmények, átalánydíjas szolgáltatások elszámoló számlája, visszáru). Mikor és milyen módon lehetséges negatív számlát kiállítani?

■ Számlázási problémák a Közösségen belülről és harmadik országból vásárolt termékek, igénybevett szolgáltatások esetén. Milyen számla fogadható be? Mikor kell a számlának magyar áfát tartalmaznia? Milyen szabályok vonatkoznak a számlakiállításra és az adatszolgáltatásra? Tévesen alkalmazott közösségi távértékesítés

■ Előleggel kapcsolatos számlázási kérdések. Nagy összegű előleget fizettek, de a végszámla összege kisebb. A számlán feltüntetettnél későbbi időpontban befolyt előleg, előleg és az előre adott pénz bizonylatolása közötti eltérések stb. Az előleg és a végszámla kiállításának mik a buktatói? Mikor kell nullára helyesbíteni az előleg számlát? Lehet-e sztornírozni az előlegszámlát? Alanyváltozás a szerződésben az előleg átvétele után

■ Számlázási kérdések a számlakiállítónál bekövetkező változásoknál. Adatváltozás, adószám-változás, szervezeti átalakulás, formaváltás esetén a számlákon még az új vagy még a régi adatokkal állítsák ki a számlákat? Korábbi időszakra hogyan kell kiadni a módosító bizonylatot?

■ A jogutódlásoknál felmerülő számlázási kérdések

■ A számlamódosítás egyes kérdései. Több módosító számla esetén melyik számlát kell módosítani, az alap számlát, vagy a legutolsó módosító számlát? Mikor kell a számlát sztornózni és mikor kell számlamódosítást alkalmazni? Hogyan kell számlát módosítani, ha a számlán több tétel változik, de ellentétes előjellel? stb.

■ Közösségi termékértékesítés vs. közösségen belüli távértékesítés. Tévesen alkalmazott távértékesítési szabályok, alanyi adómentesség a közösségi távértékesítésnél. Késve megkért közösségi adószám hatása a közösségi termékértékesítési és beszerzési ügyletekre

■ Egyes speciális esetek számlázása. Ingyenes ügyletről kell-e számlát kiállítani? Ingatlan-bérbeadás esetén kötelező-e a számla? Hogyan kell kezelni az apportot és üzletágátadást? Két helyről befolyó ellenérték számlázása. Piaci ártól eltolódott ellenértékű ügyletek számlázási kérdései

■ Ingatlan-hasznosítás számlázási kérdései. Online felületen hirdetett kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás számlázása, magánszemély általi ingatlan-bérbeadás, a meg nem jelenés esetére fizetendő díjak áfa kezelése, a számlák teljesítési időpontja, határozott idő előtt felmondott bérletnél beszedett díjak áfa kezelése és helyes számlázása stb.

■ Építési munkák fordított adózásával kapcsolatos számlázási kérdések a 2023-as és a 2024-es változások tükrében [Áfa tv. 142. § (1) bekezdés b) pont változása]. Az ingatlan fogalma, a hatósági engedély fogalma, alvállalkozói láncolatok kérdésköre, a termékértékesítés és szolgáltatásnyújtássá minősítés jelentősége, fogalma, eltérés a kulcsra kész felépítést vállaló és a csak részmunkát végző vállalkozó fordított adózásában stb.

■ Tipikus számlázási hibák az ingatlan bérleti díjhoz kapcsolódóan átterhelt közüzemi költségek számlázásában

■ Időszaki elszámolású (folyamatosan teljesített ügyletről kiállított) számlák módosítása, elszámolószámlák kiállítása

■ Mi a különbség a gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla között? Mikor melyiket használjuk?

■ Milyen problémák merülnek fel az időszaki elszámolású számlák kiállításakor és azok módosításakor? Hogyan és mikor állítunk ki időszaki elszámolású ügyleteknél elszámoló számlát, módosító számlát?

■ Mikor melyik teljesítési időpont szabályt kell alkalmazni a folyamatosan teljesített ügyleteknél? Mitől lesz egy ügylet folyamatosan teljesített?

■ Számlázási problémák a részteljesítés és a részletfizetés kezelésénél. A részletfizetéssel járó jogátengedések és kötelezettségvállalások számlázási buktatói

■ Tipikus számlázási kérdések az ingatlanokkal kapcsolatban. Funkcióváltáson átesett ingatlanok értékesítése, az ingatlan státuszának változása – régi és új – az előleg és a végszámla között, az ingatlan mint tárgyi eszköz stb.

■ A saját rezsis és az idegen kivitelezős beruházás elhatárolása, számlázási kérdései, bérelt ingatlanon megvalósított beruházások áfa kezelése

■ Gyakran előforduló számlázási hibák láncügyleteknél és háromszögügyleteknél és azok következményei

■ Az utalványok és a kupon-akciók számlázási buktatói – eltérések és azonosságok

A transzferár-korrekciók áfa és számlázási kezelése

■ Harmadik országban teljesített ügyletek számlázásnál felmerülő hibák

Az áfa körön kívüli kártérítés fogalmának helytelen értelmezéséből fakadó számlázási anomáliák

■ Téves adózási móddal és teljesítési hellyel kiállított számlák helyes javítása

Jelentkezési feltételek

A részletes jelentkezési feltételeket az ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) és az Adatvédelmi nyilatkozat tartalmazza. A legfontosabb tudnivalók:

Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig átutalással vagy bankkártyás fizetéssel kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogy az átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat. Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

INTERNETES JELENTKEZÉS