Még nem ÁFA 365 Klub tag? Részletekért kattintson IDE! Belépés ÁFA 365 Klub tagoknak
Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2021-2022
Elmélet + Gyakorlat
SZAKMAI KONFERENCIA, KÉPZÉS
RÉSZLETES TEMATIKA
INTERNETES JELENTKEZÉS
Könyvelők: 8 kreditpont  (vállalkozási szak/adózási témakör)
Adótanácsadók, (okl.) adószakértők: 9 kreditpont
Könyvvizsgálók: 1 kreditpont

Időpont:

2021. október 5. (kedd), 10.00–16.30, regisztráció 9.30-tól

TANTERMI KÉPZÉS

tantermi

Személyes részvétel. Napközben térítésmentes catering (reggeli édes/sós sütemények, kávé, tea, ásványvíz, szendvicsebéd). Íróeszköz, háttéranyag elektronikus formában, WIFI. A képzés alatt, egy-egy témablokk után kérdezési lehetőség. A tantermi képzés időpontjában az aktuális járványügyi szabályok érvényesek (jelenleg NINCS előírva védettségi igazolvány és maszk). A tantermi képzés áfamentes. KREDITPONTOK.

Előadó(k):

10.00–16.30: Dr. Csátaljay Zsuzsanna
áfa szakértő, jogász

Helyszín:

Univer Székház Kecskemét (6000 Kecskemét, Katona József tér 18.)
Megközelítés » Parkolás » Galéria »

Részvételi díj:

Alap részvételi díj (kedvezmények nélkül): 20.900 Ft/fő
Új jelentkező weboldalon keresztül (2.000 Ft kedvezmény): 20.900 Ft/fő helyett 18.900 Ft/fő
Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (3.000 Ft kedvezmény): 20.900 Ft/fő helyett 17.900 Ft/fő
Ügyfél weboldalon keresztül (4.000 Ft kedvezmény): 20.900 Ft/fő helyett 16.900 Ft/fő
Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (5.000 Ft kedvezmény): 20.900 Ft/fő helyett 15.900 Ft/fő
Ki számít ügyfélnek?

A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt, valamint a jelentkezésnél elfogadja az ÁSZFet és az Adatvédelmi Nyilatkozat-ot.

Forgatókönyv:

09.30–10.00: Regisztráció, kávészünet
10.00–13.00: Előadás 1. része
13.00–13.30: Ebédszünet, Kávészünet
13.30–16.30: Előadás 2. része
A részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, az ebédszünetben kapott szendvicseket, valamint a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet.
A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz!
A tantermi képzés áfamentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

Tematika:

Kiváló gyakorlati előadó, szuper árak, rengeteg kreditpont! Új tematika, amely a 2021-es és 2022-es törvényváltozásokat is tartalmazza!

Tematika:

Számlázási szabályok

A számla dátumai ■ A fizetési halasztások, követelés elengedések, késedelmes fizetések kezelése az áfában ■ Az előleg számla és a részszámla ■ A meghiúsult teljesítések és a módosított szereplők között folytatott teljesítések kezelése az áfában ■ Időszaki elszámolású számlák kiállítása, módosítása, elszámoló számlák, pótlólagos kiterhelések: – Időszaki elszámolás fogalma, elhatárolása a részteljesítéstől – Időszaki elszámolás alá tartozó ügyleti kör – Teljesítés időpontjának meghatározása (több esedékességi időpont kezelése) – Adóalap utólagos változásainak elszámolása – Bérleti díjon felül áthárított közüzemi és egyéb költségek kezelése – A közüzemi költségek önáló továbbszámlázása ■ A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása az új rendszerben ■ Mikor kell új számla, mikor kell helyesbítő számla és milyen adatok szerepelnek ezeken a bizonylatokon (teljesítési időpont, esedékesség, bevallásban történő szerepeltetés stb.)? ■ Melyik bevallásban kell figyelembe venni? ■ A gyűjtőszámlával való összehasonlítás – azonosságok, különbségek ■ Az előleg és az előre fizetés ■ Az előlegszámla és végszámla ■ Mikor mellőzhető a végszámla? ■ Számla helyett számviteli bizonylat ■ A tárgyi mentes ügyletek bizonylatolása ■ A számla tartalmi kellékei ■ A vevői adószám szerepeltetése mikor kötelező ■ A magánszemélyek felé kiállított számlák ■ Számlázási rend ■ Számla, egyszerűsített számla, nyugta ■ Pénztárgépes nyugta ■ A COVID hatása a számlázásra

Az elektronikus adatszolgáltatás

Az „M” lap, adatszolgáltatás a bejövő számlákról

Az 5%-os áfakulcs

Az 5 %-os lakás áfa szabályai ■ Mikor alkalmazható 5% a lakásépítésnél és a lakóingatlan-értékesítésnél? ■ Átmeneti rendelkezések ■ Az 5%-os éttermi szolgáltatás ■ Az elvitelre történő értékesítés 5%-os áfakulcsának megszűnése

A behajthatatlan követelés áfa tartalmának visszaigénylésére vonatkozó változások

Figyelem: nem sokáig van lehetőség az elévült tejesítési időpontú számlákra vonatkozó áfa-visszaigénylésre Hogyan érvényesíthető az 5 évnél régebbi teljesítésű számla alapján a behajthatatlan követelés ■ Az FGSZ ügy hatása ■ Változások a behajthatatlan követelés feltételrendszerében ■ A gyakorlatban hogyan kell értelmezni a rendeltetésszerű joggyakorlást?

Költségátterhelések és továbbszámlázások az áfában

Egyetlen ügylet vagy különálló ügylet ■ A költségátterhelések megjelenése a számlán ■ Mikor áfás és mikor nem áfás a költségátterhelés ■ A közvetített szolgáltatás és a járulékos költség ■ Vigyázat: a NAV gyakorlata sokszor akkor sem adja vissza az áfát, ha behajthatatlan a követelés – a rendeltetésszerű joggyakorlás értelmezése

Fordított adózás

A munkaerő-kölcsönzés fordított adózására vonatkozó új szabályok ■ A generálkivitelezés és az építési szolgáltatásokra vonatkozó fordított adózás ■ A fordított adózású ingatlan-értékesítés ■ A fordított adózású számlákat melyik bevallásba kell beállítani ■ A fordított adózású számlák helyesbítése ■ Az adózási mód korrekciója

Áfa-levonási és -visszaigénylési szabályok

Új lehetőség a tévesen felszámított áfa visszaigénylésére ■ Kivételes visszaigénylési lehetőség, ha a vevő a fizetés előtt megszűnik

Dolgozói juttatások áfa vonzatai

Telefonszámla, utazási bérlet, munkaruha, üdültetés  stb. áfa vonzata

A személygépkocsi és az ingatlan áfa szabályai, a lakásértékesítés 5%-os áfakulcsa

Számla-módosítások

Általános és speciális számlamódosítási esetek ■ Érvénytelenítő és stornó számla ■ Módosító számla ■ A számlával egy tekintet alá eső okirat ■ Létezik negatív számla? ■ Melyik bevallásban kell szerepeltetni a módosítással érintett tételeket? ■ Az elírások, adót nem érintő tételek javítása ■ Az utólagos árengedmények, teljesítés meghiúsulások kezelése

Infrastrukturális beruházások, közmű- és útépítések, új lehetőségek

Jelentkezési feltételek

A részletes jelentkezési feltételeket az ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) és az Adatvédelmi nyilatkozat tartalmazza. A legfontosabb tudnivalók:

Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig átutalással vagy bankkártyás fizetéssel kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogy az átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat. Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

INTERNETES JELENTKEZÉS