Még nem ÁFA 365 Klub tag? Részletekért kattintson IDE! Belépés ÁFA 365 Klub tagoknak
Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2024
Változások + Aktualitások
SZAKMAI KONFERENCIA, KÉPZÉS
RÉSZLETES TEMATIKA
INTERNETES JELENTKEZÉS

Időpont:

2024. május 9. (csütörtök), 10.00–16.00, regisztráció 9.30-tól

TANTERMI vagy ÉLŐ/ONLINE vagy VIDEÓ/E-LEARNING

tantermi

Személyes részvétel. Napközben térítésmentes catering (reggeli édes/sós sütemények, kávé, tea, ásványvíz, ebédszünetben fóliázott óriásszendvicsek). Íróeszköz, háttéranyag nyomtatott és elektronikus formában, WIFI. Az előadás alatt, egy-egy témablokk után kérdezési lehetőség. Parkolási lehetőség térítés ellenében. Korlátlan hozzáférést biztosítunk 2024. augusztus 31-ig a konferenciáról készült videó utólagos megtekintéséhez + 1.990 Ft + áfa áron.

élő

Kényelmesen otthonról vagy az irodából élő közvetítéssel. Nincs utazási költség, nincs utazási idő. Élő megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Az élő előadás előtt és közben online kérdezési lehetőség. Háttéranyag elektronikus formában. Korlátlan hozzáférést biztosítunk 2024. augusztus 31-ig a konferenciáról készült videó utólagos megtekintéséhez + 1.990 Ft + áfa áron.

videó

Kényelmesen otthonról vagy az irodából utólagos/késleltetett megtekintéssel. Utólagos/késleltetett megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Háttéranyag elektronikus formában. A késleltetett megtekintés azt jelenti, hogy az előadás időpontja (2024. május 9.) után leghamarabb 7 nappal (2024. május 16.) lehet a videót először megnézni, innentől kezdve legkésőbb 2024. augusztus 31-ig lehet ingyenesen a videót korlátlan alkalommal megtekinteni.

Előadó(k):

Dr. Csátaljay Zsuzsanna
áfa szakértő, jogász
Saját adótanácsadó cégének, a Csátaljay-Consulting Kft.-nek az ügyvezetője, emellett 2007 óta a Deloitte Zrt. Adó- és jogi tanácsadás részlegének külső tanácsadó munkatársa. Ezt megelőzően tizennyolc éven át az APEH Általános Forgalmi Adó Osztályának szakmai vezetője volt. Az elmúlt években részt vett az áfa-szabályozás kidolgozásában, joggyakorlatának kialakításában. Számos általános forgalmi adó és számlázás tárgyú szakkönyv, publikáció szerzője, továbbá rendszeres előadója szakmai konferenciáknak, előadásoknak.

Helyszín:

MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)
Megközelítés » Parkolás » Galéria »

Részvételi díj:

30% kedvezmény 2024. május 8-ig!

Alap részvételi díj (kedvezmények nélkül): 34.900 Ft + áfa/fő
Új jelentkező weboldalon keresztül (30% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (30%+5% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 23.210 Ft + áfa/fő
Ügyfél weboldalon keresztül (30% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (30%+5% kedvezmény): 34.900 Ft + áfa/fő helyett 23.210 Ft + áfa/fő
Ki számít ügyfélnek?

A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt, valamint a jelentkezésnél elfogadja az ÁSZFet és az Adatvédelmi Nyilatkozat-ot.

Forgatókönyv:

09.30–10.00: Regisztráció
10.00–11.30: Előadás 1. része
11.30–11.45: Kávészünet
11.45–13.00: Előadás 2. része
13.00–13.30: Ebédszünet, Kávészünet
13.30–14.45: Előadás 3. része
14.45–15.00: Kávészünet
15.00–16.00: Előadás 4. része
A tantermi részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet, valamint ebédre a fóliázott óriásszendvicseket.
A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz!
Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

Tematika:

Kiváló gyakorlati előadó, szuper ár! Új tematika, amely a 2023-as és 2024-es törvényváltozásokat is tartalmazza!

Tematika:

Az áfa szabályozás 2023-ra és 2024-re vonatkozó változásai

■ A kötelező visszaváltási rendszer hatása az áfa rendszerre ■ Jelentős változások az ingatlannal kapcsolatos és építőipari tevékenységekre vonatkozó fordított adózásban 2023-tól és 2024-től! Az új szabályok és azok magyarázata példákkal – Átmeneti rendelkezések ■ Az új ingatlan fogalmának kiterjesztése a funkcióváltásokra és az önálló rendeltetési egységek számának változására – az új szabályok magyarázata példákkal ■ Egyes ügyletek adómértékének változása ■ Közvetett vámjogi képviselet alkalmazásával történő termékimporttal összefüggő módosítás ■ Az eÁfa bevallás működése, lehetőségei ■ Az eNyugta rendszerrel kapcsolatos tudnivalók ■ Egyes online elérhető szolgáltatások teljesítési helyére és a különbözeti adózásra vonatkozó szabályok módosulása (2025-től) ■ Az alanyi adómentességre vonatkozó szabályok változása (2025-től) Héa rendszer jövője: a VIDA Elektronikus számla új fogalma Számlakiállítási határidő rövidülése és új elektronikus adatszolgáltatás a közösségi ügyletekre

Számlázási szabályok

A számla dátumai ■ A fizetési halasztások, követelés elengedések, késedelmes fizetések kezelése az áfában ■ Az előleg számla és a részszámla ■ A meghiúsult teljesítések és a módosított szereplők között folytatott teljesítések kezelése az áfában ■ Időszaki elszámolású számlák kiállítása, módosítása, elszámoló számlák, pótlólagos kiterhelések: – Időszaki elszámolás fogalma, elhatárolása a részteljesítéstől – Időszaki elszámolás alá tartozó ügyleti kör – Teljesítés időpontjának meghatározása (több esedékességi időpont kezelése) – Adóalap utólagos változásainak elszámolása – Bérleti díjon felül áthárított közüzemi és egyéb költségek kezelése – A közüzemi költségek önálló továbbszámlázása ■ A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása  ■ Mikor kell új számla, mikor kell helyesbítő számla és milyen adatok szerepelnek ezeken a bizonylatokon (teljesítési időpont, esedékesség, bevallásban történő szerepeltetés stb.)? ■ Melyik bevallásban kell figyelembe venni? ■ A gyűjtőszámlával való összehasonlítás – azonosságok, különbségek ■ Az előleg és az előre fizetés ■ Az előlegszámla és végszámla ■ Mikor mellőzhető a végszámla? ■ Számla helyett számviteli bizonylat ■ A tárgyi mentes ügyletek bizonylatolása ■ A számla tartalmi kellékei ■ A vevői adószám szerepeltetése mikor kötelező ■ A magánszemélyek felé kiállított számlák ■ Számlázási rend ■ Számla, egyszerűsített számla, nyugta ■ Pénztárgépes nyugta

Számla-módosítások

 Számlahelyesbítés szabályai: A korrekciós számla típusai, tartalmi kellékei Általános és speciális számlamódosítási esetek  Érvénytelenítő és stornó számla  Módosító számla  A számlával egy tekintet alá eső okirat  Létezik negatív számla?  Hogyan kell számlát módosítani, ha a számlán több tétel is módosul? Mikor van lehetőség csoportos számlahelyesbítésre és mikor nem? Melyik bevallásban kell szerepeltetni a módosítással érintett tételeket?  Az elírások, adót nem érintő tételek javítása  Mikor van önellenőrzés és mikor tilos? Az ún. kétéves szabály értelmezése a számlahelyesbítésnél A számlahelyesbítésnél mikor lehet elévülési időn bármikor figyelembe venni a korrekciós tételt? A fordított adózású számlák helyesbítése A téves adózási mód korrekciója Határon átnyúló ügyletek számlakorrekciós szabályai Adót nem érintő adatok módosítása Folyamatosan teljesített ügyletekről kiállított számlák korrekciója Mi a különbség az egybizonylatos és kétbizonylatos korrekciók között, és hogyan szabályos? Hogyan kell számlát korrigálni, ha közösségi mentes helyett adóköteles, belföldi helyett területi hatályon kívüli kell legyen a számla (vagy ennek ellenkezője)?

Az elektronikus számla és archiválás

Figyelem: megváltozott az áfa körön kívüli kártérítés fogalma

Mikor áfás a kártérítés és mikor nem? Hogyan kell kezelni az új szabályok szerint a szerződésszegés miatt fizetett ellentételezéseket?

Az 5 %-os lakás áfa szabályai

Átmeneti rendelkezések

A behajthatatlan követelés áfa tartalmának visszaigénylésére vonatkozó változások

■ A behajthatatlan követelés címén történő adóvisszaigénylés feltételei, módszerei  Az elévült teljesítési időpontú számlák áfa tartalma mikor igényelhető vissza? 

Költségátterhelések és továbbszámlázások az áfában, az összetett ügyleteket hogyan kell számlázni?

Egyetlen ügylet vagy különálló ügylet ■ A költségátterhelések megjelenése a számlán ■ Mikor áfás és mikor nem áfás a költségátterhelés ■ A közvetített szolgáltatás és a járulékos költség

Áfa-levonási és -visszaigénylési szabályok

■ Az áfalevonás szabályai Milyen mélységig kell ellenőriznünk a partnerünket? A számla egyes hibáinak hatása az adólevonásra Milyen esetben vonhatja meg az adóhatóság tőlünk az adólevonási jogot más szereplő adócsalása miatt és hogyan tudunk ellene védekezni? Mikor javítható a számla ellenőrzés közben szankció nélkül?  Új lehetőség a tévesen felszámított áfa visszaigénylésére az számlakbocsátónál és a számlabefogadónál Kivételes visszaigénylési lehetőség, ha a vevő a fizetés előtt megszűnik

Dolgozói juttatások áfa vonzatai

Telefonszámla, utazási bérlet, munkaruha, üdültetés stb. áfa vonzata

A személygépkocsi beszerzés (adásvétel, nyíltvégű lízing, zártvégű lízing), javítási költségek, személygépkocsi bérleti díj, magánhasználati térítés bizonylatolása

Hogyan hat az adólevonásra a magánhasználati térítés? A cégautó értékesítése: mikor tárgyi mentes, mikor adóköteles? A munkába járáshoz használt személygépkocsi Mi a teendő, ha a tehergépkocsit hazaviheti a gépkocsivezető? Gyakori hibák az üzemanyagkártyás tankolásnál

Az ingatlan áfa szabályai

Mikor egyenes és mikor fordított adózású és mikor tárgyi mentes az értékesítés? Az építési telek, a beépítetlen földterület, az új ingatlan és a használt ingatlan értékesítésének szabályai

Árengedmények, promóciók, ingyenes ügyletek

Az azonnali és utólagos árengedmények ■ Mi a számlázott és nem számlázott árengedmény? ■ A mennyiségi árengedmény és az üzletpolitikai célú árengedmény ■ Promóciós konstrukciók ■ Többszereplős árengedményi konstrukciók ■ Mit jelent az, hogy természetbeni árengedemény és hogyan kell bizonylatolni? ■ Az ingyenes átadások és szolgáltatások – mikor áfásak és mikor nem? ■ Az ingyenes ügyleteket hogyan kell szabályosan bizonylatolni? ■ A barter ügyletek kezelése ■ A teljesítés meghiúsulások kezelése

Adóalapkorrekciók

Milyen esetekben nem kell kapcsolt feleknél a piaci árra korrigálni az adóalapot? ■ A transzferárkorrekciók áfabeli kezelése: mikor lehet és mikor tilos kiszámlázni?

Infrastrukturális beruházások, közmű- és útépítések, új lehetőségek

Jelentkezési feltételek

A részletes jelentkezési feltételeket az ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) és az Adatvédelmi nyilatkozat tartalmazza. A legfontosabb tudnivalók:

Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig átutalással vagy bankkártyás fizetéssel kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogy az átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat. Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

INTERNETES JELENTKEZÉS