Ebben a kurzusban az áfa szabályozás gyakorlati oldaláról közelítjük meg az áfa legfontosabb és a leggyakrabban előforduló témáit. Pont ezért nem az elméleti megközelítést, hanem a példákon keresztül történő megismerést választottuk az előadás műfajának. A száraz jogszabályi tudnivalókat színes, könnyen érthető és az adótanácsadói praxisban gyakran előforduló esetpéldákon keresztül mutatjuk be. Az első napon az áfa és a számlázás kapcsolatából kiindulva, megbeszélünk olyan gyakran felmerülő témákat, mint előleg, részszámla, időszakos elszámolások és számlakorrekciók. A második napon az áfa törvény struktúráján haladva mutatjuk be a legfontosabb áfa tudnivalókat.

Tematika:

Áfa és bizonylatok, avagy miért a helyes számlázás az alapja mindennek az áfában

■ Bizonylatok

■ Bizonylatolási rend

■ Számviteli törvény szerinti bizonylatok

■ Áfa törvény szerinti bizonylatok

■ Számlázóprogrammal szemben támasztott követelmények

■ Előlegszámla, rész-számla, végszámla

■ Nullás végszámla

■ Gyüjtő számla

■ Nyugta

■ Elektronikus nyugta

■ Számlázás és számlázás átvállalása

■ Online számla adatszolgáltatás

■ Mikor kötelező az online számla adatszolgáltatás?

■ Adatszolgáltatás technikája

■ Manuális adatszolgáltatás

■ Gépi adatszolgáltatás

■ Adódigitalizáció

■ Adódigitalizációval kapcsolatos kötelezettségek

■ Adódigitalizációval rejlő lehetőségek

■ Lekérdezési lehetőség

■ Számla tartalma

■ Számla és adatszolgáltatás tartalma

■ Árfolyam alkalmazása és adatszolgáltatás

■ Hivatkozások a számlán

■ Közösségi adószám

■ Időpontok a számlán

■ Teljesítési időpont

■ Számlakibocsátás kelte

■ Fizetési határidő

■ Időszakos elszámolási ügyletek

■ Közvetített szolgáltatás

■ Járulékosan kapcsolódó szolgáltatások

■ Hány számla? Hány ügylet?

■ Komplex ügyletek és önálló ügyletek

■ Számlakorrekciók

■ Számla érvénytelenítése

■ Számla módosítása

Áfa törvény szabályai példákon keresztül, avagy miért az áfa ismerete az alapja a helyes számlázásnak

■ Áfa törvény hatálya

■ Tárgyi, személyi, területi hatály

■ Adóalanyok, adózók, adófizetésre kötelezett személyek

■ Gazdasági tevékenység fogalma

■ Leányvállalat, fióktelep, állandó telephely, adószám

■ Csoportos adóalanyiság

■ Ügyletek

■ Termékértékesítés fogalma és típusai

■ Szolgáltatásnyújtás fogalma és típusai

■ Ellenérték nélküli ügyletek

■ Apport, átalakulás, üzletág átruházása

■ Utalványok áfa kezelése

■ Közösségen belüli beszerzés

■ Termékimport

■ Teljesítés helyéről röviden

■ Adó alapja

■ Ellenérték

■ Barterügyletek és barterszerű ügyletek

■ Árengedmények

■ Adómérték

■ Egyes kedvezményes adómérték alá tartozó ügyletek

■ Adómentességek

■ Adólevonással járó adómentesség

■ Tárgyi adómentesség

■ Áfa levonása

■ Áfa levonása, visszaigénylése, visszatérítése

■ Áfa levonási alapelvek

■ Áfa levonási korlátok

■ Áfa arányosítás

■ Adólevonási korlátok

■ Tárgyi feltételek

■ Az ún „kétéves szabály”

■ Adófizetésre kötelezett személy

■ Egyenes adózás

■ Fordított adózás

■ Speciális esetek

■ Adó megállapítása és bevallása

■ Speciális szabályok

■ Alanyi adómentesség

■ Különbözet szerinti adózás

■ Egyes kiemelt témák

■ Ingatlan

■ Személygépkocsi

■ Tárgyi eszköz

■ Közvetített szolgáltatás és ügynöki szolgáltatás

■ Áfa és EKAER kapcsolata