Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021
Változások + Aktualitások (Fókuszban: Online számlázás, elektronikus adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021. január 1-től hatályos szabályai)
SZAKMAI KONFERENCIA, KÉPZÉS
RÉSZLETES TEMATIKA
INTERNETES JELENTKEZÉS
Könyvelők: 8 kreditpont  (vállalkozási szak/adózási témakör)
Adótanácsadók, (okl.) adószakértők: 8 kreditpont
Könyvvizsgálók: 2 kreditpont

Időpont:

2020. október 5., hétfő, 09.30–16.30, regisztráció 9 órától

TANTERMI KÉPZÉS vagy ÉLŐ/ONLINE KÉPZÉS

Mindkét képzési formánál ugyanannyi a részvételi díj!!! Az INTERNETES JELENTKEZÉS gomb megnyomása után a webshopban válassza ki, hogy milyen módon szeretné a képzést meghallgatni/megtekinteni. 
TANTERMI KÉPZÉS: Személyes részvétel. Napközben térítésmentes catering (reggeli édes/sós sütemények, kávé, tea, ásványvíz). Íróeszköz, jegyzettömb, WIFI. A képzés alatt, egy-egy témablokk után kérdezési lehetőség. Ezen a képzésnél maximum 50 vehet személyesen részt, betartva a járványügyi védekezés előírásait (távolságtartás, kézfertőtlenítő, maszkviselés lehetősége, zárt fóliázott ételek)!
ÉLŐ/ONLINE KÉPZÉS: Kényelmesen otthonról vagy az irodából élő közvetítéssel. Nincs utazási költség, nincs utazási idő. Élő megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Az élő képzés végén online kérdezési lehetőség.

Előadó(k):

09.30–16.30: Dr. Csátaljay Zsuzsanna 
(áfa szakértő, jogász)

Helyszín:

MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)
Megközelítés » Parkolás » Galéria »

Részvételi díj:

Alap részvételi díj (kedvezmények nélkül): 21.900 Ft + áfa/fő
Új jelentkező weboldalon keresztül (10% kedvezmény): 21.900 Ft + áfa/fő helyett 19.900 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (10%+5% kedvezmény): 21.900 Ft + áfa/fő helyett 18.900 Ft + áfa/fő
Ügyfél weboldalon keresztül (20% kedvezmény): 21.900 Ft + áfa/fő helyett 17.900 Ft + áfa/fő
Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (20%+5% kedvezmény): 21.900 Ft + áfa/fő helyett 16.900 Ft + áfa/fő
Ki számít ügyfélnek?

A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt, valamint a jelentkezésnél elfogadja az ÁSZFet és az Adatvédelmi Nyilatkozat-ot.

Forgatókönyv:

09.00–09.30: Regisztráció, kávészünet
09.30–11.00: Előadás 1. része
11.00–11.10: Kávészünet
11.10–12.40: Előadás 2. része
12.40–13.20: Ebédszünet
13.20–14.50: Előadás 3. része
14.50–15.00: Kávészünet
15.00–16.30: Előadás 4. része
A tantermi részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet, valamint a térítésmentes szendvicsebédet.
A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz! Kivéve, ha valaki külön őrzött parkolót igényel.
Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

Tematika:

2020. és 2021. évi áfatörvény- és számlázási változások

Tematika:

1. RÉSZ

Online számlázás – számlázó programos és nyomdai számlákra vonatkozó adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021-től hatályos szabályai

  • A jelentésre kötelezett bizonylatok leválogatása – melyek a jelentésre kötelezett bizonylatok júliustól és melyek nem? Melyekről kell 2021-től jelenteni?
  • Az adatszolgáltatás módja számlázó programos és nyomdai számláknál
  • A technikai érvénytelenítésre mikor kerül sor és mi a módja?
  • Mi a különbség a technikai érvénytelenítés és az érvénytelenítő/stornó számla kiállítása között? Mikor melyiket kell alkalmazni?
  • Az alanyi mentes által kiállított online számla
  • Hogyan kell kezelni az alanyi vagy tárgyi mentes felé kiállított számlákat az új rendszerben
  • A magánszemélyek felé kiállított számlák kezelése
  • Nyugtákról is kell adatot szolgáltatni?
  • A közösségi és az exportügyletekről kiállított számlákra vonatkozó adatszolgáltatás
  • A KATA szerint adózókra vonatkozó adatszolgáltatási szabályok

Adatszolgáltatás a befogadott bizonylatokról

  • Az ún. M lapon teljesített adatszolgáltatás
  • Az adóértékhatár nullára csökkenése
  • Minden befogadott bizonylatot le kell jelenteni?
  • A befogadott bizonylatok csoportosítása
  • A befogadott nyugták kezelése az új rendszerben
  • Az áfa levonással nem érintett számlák
  • Az alanyi vagy tárgyi mentestől befogadott számla
  • Az adatszolgáltatás tartalma
  • Az arányosítással levont áfa kezelése (például telefonköltség, személygépkocsi bérleti díj stb.)
  • Az előleg és végszámla kezelésére vonatkozó új szabály
  • A számlahelyesbítések kezelése
  • Adatszolgáltatás a módosító számlákról
  • A módosítási láncok kezelése

A számlakiállítás határidejére vonatkozó szabály változása július 1-től

  • Mit jelent ez a normál számlánál, gyűjtőszámlánál, készpénzes számlánál, folyamatosan teljesített ügyletről kiállított számlánál, helyesbítő számlánál?
  • Mi a szankció a számlakiállítási késedelemnek a számlakibocsátónál és a -befogadónál?

Számlázás technikai szabályai az online számlázás fényében

  • Számlázási alapelvek, számlázási rend
  • Számviteli bizonylatot és számlát továbbra is lehet ugyanabban a rendszerben kiállítani?
  • Számlakibocsátási kötelezettség
  • A számla tartalmi kellékei
  • Az új szabályok szerint mikor kötelező a vevő adószámának szerepeltetése?
  • Mikor használható az egyszerűsített számla?
  • Mikor bocsátható ki nyugta?
  • Az online pénztárgép
  • A pénztárgépes nyugta helyetti számlára vonatkozó adatszolgáltatás – A PTGSZLAH
  • Mikor nem kell számla?
  • Az új szabályok szerint mikor lehet számviteli bizonylatot kiállítani számla helyett?
  • Akik már nem használhatnak számla helyett számviteli bizonylatot
  • Július 1-jétől hatályba lépő változások
  • Számlázási szabályok az új rendszerben az alanyi mentesnél, a KATA hatálya alá tartozónál, a tárgyi mentes tevékenységet végzőnél

2. RÉSZ

Az elektronikus számlázás és archiválás új szabályai az új NAV tájékoztató fényében

  • Az e-mailben elküldött számla elektronikus számla
  • A távnyomtatással készült számla
  • Az elektronikus számla archiválása
  • Archiválás hash kóddal

A teljesítési időpontok rendszere – Az adókötelezettség keletkezési időpont – Az egyes ügyleteket melyik bevallásban szerepeltetjük – mikor kell a teljesítési időponttól eltérő bevallásban szerepeltetni az ügyletet?

Időszakos elszámolású (folyamatosan teljesített) ügyletek számlázása az online számlázási rendszerben

  • Az adatszolgáltatási rendszer és a folyamatosan teljesített ügyletek
  • Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla fogalma, különbségei az új adatszolgáltatási rendszerre is figyelemmel
  • Milyen megállapodás szükséges az időszaki elszámolású számlához
  • Ami biztosan nem lehet időszaki elszámolás
  • Folyamatosan teljesített ügyletek számlázási szabályai, teljesítési időpont
  • Az időszaki elszámolási számla tartalmi kellékei
  • A gyűjtőszámla tartalmi kellékei
  • Hogyan kell számlázni, ha előre történik a fizetés, és hogyan, ha utólag?
  • Mikor melyik teljesítési időpontot kell alkalmazni a 4 közül?
  • Előleg számla – mikor van helye az időszaki elszámolású ügyleteknél? hogyan tudjuk kiküszöbölni az előleg számlát?
  • Ugyanazon időszakra több fizetési esedékesség számlázása
  • A késedelmesen kifizetett díjak számlázása
  • A COVID hatása a számlázásra
  • A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása az új rendszerben
  • Mikor kell új számla, mikor kell helyesbítő számla és milyen adatok szerepelnek ezeken a bizonylatokon (teljesítési időpont, esedékesség, bevallásban történő szerepeltetés stb.)
  • Melyik bevallásban kell figyelembe venni?
  • A gyűjtőszámlával való összehasonlítás – azonosságok, különbségek

3. RÉSZ

Előleg, foglaló az elektronikus adatszolgáltatásos rendszerben

A kártérítés fogalma és kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során

Számlakorrekció és az elektronikus adatszolgáltatás

  • A helyesbítő számlák elhatárolása, tartalmi kellékei, kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során
  • A számlahelyesbítés, a számlával egy tekintet alá eső okirat és az érvénytelenítő számla
  • Az érvénytelenítő számla alkalmazási köre, mire kell vigyázni, mikor mire kell hivatkozni stb.?
  • A teljesítési időpont kérdései a számla módosításoknál
  • Mit jelent a számlával egy tekintet alá eső okirat és hogyan kell kiállítani és mire használható?
  • A téves vevő javítása, elírások kezelése, a vevő adatainak javítása, a szolgáltatás megnevezése, egyéb adatok javítása
  • Csoportos számlahelyesbítés és a módosítási láncok kezelése – gyakorlati kérdések
  • Az áruvisszavét, a jóváírás kezelése az új rendszerben
  • Mit kell tartalmazni a korrekciós számlának az új rendszerben?
  • Mi az, hogy számlával egy tekintet alá eső okirat?
  • Számlakibocsátó és számlabefogadó
  • Utólagos adóalap-csökkentés
  • Tárgyi feltétele
  • Fizetendő adó csökkentésének elszámolása
  • Számlakorrekció a bevallásban – melyik bevallásban szerepel?
  • A korrekciós számla kibocsátójának adóelszámolása
  • A korrekciós számla befogadójának adóelszámolás
  • A csoportos korrekciós számla
  • Alkalmazandó árfolyam
  • Számszaki eltérések kezelése
  • Az eredetivel megegyező bevallási időszakban kiállított helyesbítő számla kezelése
  • Kibocsátó fizetendő adójának csökkentése
  • Érvénytelenség, hibás teljesítés, visszáru– Minőségi kifogás, előleg visszatérítés
  • Téves adókulcs korrekciója
  • Befogadó levonható adójának csökkentése
  • Külfölditől igénybevett szolgáltatás, importszolgáltatás, közösségi termékbeszerzés és fordított adózású ügyletek korrekciója
  • Időszaki elszámolású ügyletek korrekciója
  • Az elírások javítása 
  • Számlakorrekció határon átnyúlóan
  • Esettanulmányok
  • Számlakorrekcióknál, utólagos helyesbítéseknél mikor kell és mikor tilos önellenőrizni a számlakibocsátónak és a befogadónak?

A behajthatatlan követelés áfájának érvényesítése az új szabályok alapján

  • Az áfa érvényesítése az új szabályok alapján
  • NAV gyakorlat

4. RÉSZ

A fordított adózású ügyletek számlázása, kezelése

  • A belföldi fordított adózás alá tartozó ügyletek köre, minősítése az elektronikus adatszolgáltatás kapcsán
  • 2021-től és 2022. július 1-jétől hatályba lépő módosítások
  • Az adókötelezettség keletkezési időpontja
  • Az adózási mód korrekciója
  • Számlahelyesbítés a fordított adózású ügyleteknél

A téves adókulccsal, illetve adózási móddal befogadott számlára vonatkozó különös adóvisszatérítési eljárás

Hogyan kezeljük a térítésmentes ügyleteket az online számlázás során?

  • A koronavírus-járvány elleni védekezéssel összefüggő ingyenes termékátadások, ingyenes szolgáltatásnyújtások áfa szempontú megítélése

Az adólevonási jog

  • Az adólevonás tárgyi és tartalmi feltételei
  • A fiktív számla
  • Adólevonás hibás számla alapján
  • A számla javítása az adóellenőrzés során
  • Az adóhatóság által elvárt partner ellenőrzési eljárás
  • Az adólevonási jog érvényesítésének időpontja

A személygépkocsi / cégautó az áfa rendszerében

  • Beszerzés, levonási tiltás és az alóli mentesülés
  • Üzemanyagköltség,
  • Bérbevétel, lízingbe vétel
  • Javítási és fenntartási költségek
  • Értékesítés

Jelentkezési feltételek

A részletes jelentkezési feltételeket az ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) és az Adatvédelmi nyilatkozat tartalmazza. A legfontosabb tudnivalók:

Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig átutalással vagy bankkártyás fizetéssel kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogy az átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat. Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

INTERNETES JELENTKEZÉS
>