A csalások és visszaélések világszerte több milliárd eurós veszteséget okoznak évente, és a digitalizáció korában a hagyományos ellenőrzési módszerek önmagukban már nem elegendők. Adataiban minden szervezet hordoz kockázatokat és figyelmeztető jeleket, de ezek felismeréséhez speciális tudásra és korszerű analitikai eszközökre van szükség.

A képzés célja, hogy a résztvevők megtanulják, hogyan tárhatók fel az anomáliák és a csalásgyanús események adatelemzési módszerekkel. A program során bemutatásra kerülnek a legfontosabb csalásvizsgálati stratégiák, a red flag-ek felismerésének technikái, valamint a statisztikai és adatelemzési eszköztár gyakorlati alkalmazása.

A képzés azoknak szól, akik szeretnék a csalásmegelőzést magasabb szintre emelni, és azonnal bevethető módszereket keresnek a belső ellenőrzési, audit- vagy kockázatkezelési gyakorlatukban.

Tematika:

Csalásvizsgálat és adatelemzés alapjai

■ A csalásvizsgálat helye a belső ellenőrzésben és az auditrendszerben ■ Anomáliák és csalások típusai ■ Audit mintavételek és csalások kapcsolata ■ A csalásvizsgálati adatelemzés folyamata ■ Adatelemző szoftverek és számítógéppel támogatott audit eljárások (CAATs) ■ Alapfogalmak, csalási események, csalások leplezése és leplezési stratégiák ■ Red flag-ek (piros zászlók) azonosítása a gyakorlatban

Hibák, buktatók és axiómák

■ Hamis pozitív és hamis negatív jelenségek kezelése ■ Milyen ismeretek szükségesek a csalási adatok elemzéséhez? ■ A csalási adatelemzések axiómái ■ Tipikusan előforduló hibák ■ Csalási adatelemzési stratégiák ■ Kontroll-eltérések és belső kontroll elkerülések feltárása ■ Adatok értelmezése: hogyan lássuk meg a lényeget a zaj mögött?

Statisztikai és matematikai eszköztár a csalásvizsgálatban

■ Anomáliák a számokban: statisztikai módszerek a gyakorlatban ■ Leíró statisztikai módszerek ■ Outlier vizsgálatok ■ Adatok szerkezetének vizsgálata és profilozása (Excel példákkal) ■ Hisztogramok, grafikonok ■ Benford-törvény és alkalmazása ■ Alap számjegy tesztek, illeszkedésvizsgálatok (Z-próba, Khi-négyzet, Kolmogorov–Smirnov teszt, MAD-próba) ■ Számismétlődés és utolsó két számjegy teszt ■ Fejlettebb elemzések: korreláció, regresszió, fuzzy logic matching, duplikáció-vizsgálatok, RSF teszt

Esettanulmányok és alkalmazások

■ Beszámolókra épülő adatelemzések: vertikális és horizontális elemzések, mutatószámok elemzése ■ Tipikus esettanulmányok csalásvizsgálati adatelemzésben ■ Gyakorlati workshop: adatelemek vizsgálata, csalásgyanús mintázatok azonosítása ■ Stratégiák kidolgozása és prezentálása a résztvevők által ■ Összefoglalás, zárás: Hogyan építsünk hatékony csalásvizsgálati adatelemzési keretrendszert a saját szervezetünkben?