Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021 E-learning
Fókuszban: Online számlázás, elektronikus adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021. január 1-től hatályos szabályai
Videók hossza: 380 perc
Kedvezmények 2020. augusztus 24-ig!
VIDEÓKONFERENCIA, E-LEARNING
RÉSZLETES TEMATIKA
INTERNETES JELENTKEZÉS
VIDEÓ MEGTEKINTÉSE
Könyvelők: 8 kreditpont  (vállalkozási szak/adózási témakör)
Adótanácsadók, (okl.) adószakértők: 8 kreditpont
Könyvvizsgálók: 2 kreditpont

Előadó(k):

Dr. Csátaljay Zsuzsanna
(áfa szakértő, jogász)
Kedvezmények 2020. augusztus 24-ig!

Videókonferencia megtekintésének díja:

Megtekintési díj (kedvezmények nélkül): 20.900 Ft + áfa
Kedvezményes megtekintési díj (nem ügyfeleknek): 20.900 Ft + áfa helyett 18.900 Ft + áfa
Ügyfeles megtekintési díj: 20.900 Ft + áfa helyett 16.900 Ft + áfa
Ki számít ügyfélnek?

A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt, valamint a jelentkezésnél elfogadja az ÁSZFet és az Adatvédelmi Nyilatkozat-ot.

Az áfa mértéke: 27%. A videókonferencia díja költségként elszámolható. A kedvezmény átruházható a cégen/intézményen belül.

Fontos infók:

Videók hossza: 380 perc (1. rész: 96 perc + 2. rész: 93 perc + 3. rész: 92 perc + 4. rész: 99 perc)
Megtekintési időszak: 2020.07.09. – 2020.12.31.
Az ehhez a videóhoz kapott felhasználónév és jelszó az első belépés időpontjától számított 60 napig érvényes.
A Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021 című videókonferencia 4 részből (modulból) áll. Fontos! Az ehhez a videóhoz kapott felhasználónév és jelszó az első belépés időpontjától számított 60 napig érvényes. Mivel kreditpontos videóról (e-learning anyagról) van szó, a Videó megtekintése gomb megnyomása után választania kell,  hogy kreditpontosan (Kreditpontos megtekintés) vagy nem kreditpontosan (Nem kreditpontos megtekintés) kívánja a videót megtekinteni. A megtekintési mód azért is fontos, mert a kreditpontos megtekintésnél nem lehet előre-hátra tekerni a videót, mivel a kreditpontok megszerzése szigorú szabályokhoz kötött. Ezzel szemben a nem kreditpontos megtekintésnél nincsenek ilyen korlátok, szabadon lehet előre-hátra tekerni a videót.  A belépés után az adott videórészek megtekintési képernyőjének (ablakának) jobb alsó sarkában található gombokkal tudja a kényelmi szempontokat (pl. felbontás, megtekintési ablak nagyobbítása stb.) beállítani. Amennyiben megszakad az internetes kapcsolat, NE lépjen ki a videó oldaláról, hanem nyomja meg a böngészőben a FRISSÍTÉS gombot!

Kreditek:

Mivel kreditpontos videóról (e-learning anyagról) van szó, a Videó megtekintése gomb megnyomása után választania kell,  hogy kreditpontosan (Kreditpontos megtekintés) vagy nem kreditpontosan (Nem kreditpontos megtekintés) kívánja a videót megtekinteni. Kreditpontok megszerzésére csak a Kreditpontos megtekintés alapján van lehetőség. Az egyedi felhasználói név és jelszó alapján a felvétel megtekintését a rendszer naplózza. A Pénzügyminisztérium hivatalos állásfoglalásához igazodva kreditpont-igazolást azon felhasználók részére áll módunkban kiállítani, aki a teljes felvételsorozatot megtekintette és egy-egy részt (modult) lehetőleg megszakítás nélkül (maximum kisebb megszakítás lehet kilépés nélkül, tehát pl. egy 90 perces részt maximum 120 perc alatt végig kell nézni), egymást követően, sorrendben, eltérő időpontban (tehát a videó részeit, moduljait külön-külön több nap alatt is megtekintheti, maximum 60 napon belül, de legkésőbb 2020. december 31.-ig) nézett végig! A videó megtekintése, lejátszása tehát az Ön személyes jelenlétét igényli. A rendszer meghatározott időnként jelenlét ellenőrző ablakot dob fel, amelyet az ügyfélnek szintén előre meghatározott időn belül nyugtáznia kell. Amennyiben a nyugtázás nem történik meg, akkor a lejátszás megszakad. Azt, hogy Ön eleget tett-e a Pénzügyminisztérium által előírt videó megtekintési feltételeknek, a rendszer mögötti naplózással ellenőrizzük. Az adott e-learning képzés elvégzéséről – amennyiben a fentiek alapján megtekintette az összes részt – e-mailen küldünk hivatalos igazolást.

Tematika:

1. rész (96 perc):

Online számlázás – számlázó programos és nyomdai számlákra vonatkozó adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021-től hatályos szabályai

  • A jelentésre kötelezett bizonylatok leválogatása – melyek a jelentésre kötelezett bizonylatok júliustól és melyek nem? Melyekről kell 2021-től jelenteni?
  • Az adatszolgáltatás módja számlázó programos és nyomdai számláknál
  • A technikai érvénytelenítésre mikor kerül sor és mi a módja?
  • Mi a különbség a technikai érvénytelenítés és az érvénytelenítő/stornó számla kiállítása között? Mikor melyiket kell alkalmazni?
  • Az alanyi mentes által kiállított online számla
  • Hogyan kell kezelni az alanyi vagy tárgyi mentes felé kiállított számlákat az új rendszerben
  • A magánszemélyek felé kiállított számlák kezelése
  • Nyugtákról is kell adatot szolgáltatni?
  • A közösségi és az exportügyletekről kiállított számlákra vonatkozó adatszolgáltatás
  • A KATA szerint adózókra vonatkozó adatszolgáltatási szabályok

Adatszolgáltatás a befogadott bizonylatokról

  • Az ún. M lapon teljesített adatszolgáltatás
  • Az adóértékhatár nullára csökkenése
  • Minden befogadott bizonylatot le kell jelenteni?
  • A befogadott bizonylatok csoportosítása
  • A befogadott nyugták kezelése az új rendszerben
  • Az áfa levonással nem érintett számlák
  • Az alanyi vagy tárgyi mentestől befogadott számla
  • Az adatszolgáltatás tartalma
  • Az arányosítással levont áfa kezelése (például telefonköltség, személygépkocsi bérleti díj stb.)
  • Az előleg és végszámla kezelésére vonatkozó új szabály
  • A számlahelyesbítések kezelése
  • Adatszolgáltatás a módosító számlákról
  • A módosítási láncok kezelése

A számlakiállítás határidejére vonatkozó szabály változása július 1-től

  • Mit jelent ez a normál számlánál, gyűjtőszámlánál, készpénzes számlánál, folyamatosan teljesített ügyletről kiállított számlánál, helyesbítő számlánál?
  • Mi a szankció a számlakiállítási késedelemnek a számlakibocsátónál és a -befogadónál?

Számlázás technikai szabályai az online számlázás fényében

  • Számlázási alapelvek, számlázási rend
  • Számviteli bizonylatot és számlát továbbra is lehet ugyanabban a rendszerben kiállítani?
  • Számlakibocsátási kötelezettség
  • A számla tartalmi kellékei
  • Az új szabályok szerint mikor kötelező a vevő adószámának szerepeltetése?
  • Mikor használható az egyszerűsített számla?
  • Mikor bocsátható ki nyugta?
  • Az online pénztárgép
  • A pénztárgépes nyugta helyetti számlára vonatkozó adatszolgáltatás – A PTGSZLAH
  • Mikor nem kell számla?
  • Az új szabályok szerint mikor lehet számviteli bizonylatot kiállítani számla helyett?
  • Akik már nem használhatnak számla helyett számviteli bizonylatot
  • Július 1-jétől hatályba lépő változások
  • Számlázási szabályok az új rendszerben az alanyi mentesnél, a KATA hatálya alá tartozónál, a tárgyi mentes tevékenységet végzőnél

  

2. rész (93 perc):

 Az elektronikus számlázás és archiválás új szabályai az új NAV tájékoztató fényében

  • Az e-mailben elküldött számla elektronikus számla
  • A távnyomtatással készült számla
  • Az elektronikus számla archiválása
  • Archiválás hash kóddal

A teljesítési időpontok rendszere – Az adókötelezettség keletkezési időpont – Az egyes ügyleteket melyik bevallásban szerepeltetjük – mikor kell a teljesítési időponttól eltérő bevallásban szerepeltetni az ügyletet?

Időszakos elszámolású (folyamatosan teljesített) ügyletek számlázása az online számlázási rendszerben

  • Az adatszolgáltatási rendszer és a folyamatosan teljesített ügyletek
  • Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla fogalma, különbségei az új adatszolgáltatási rendszerre is figyelemmel
  • Milyen megállapodás szükséges az időszaki elszámolású számlához
  • Ami biztosan nem lehet időszaki elszámolás
  • Folyamatosan teljesített ügyletek számlázási szabályai, teljesítési időpont
  • Az időszaki elszámolási számla tartalmi kellékei
  • A gyűjtőszámla tartalmi kellékei
  • Hogyan kell számlázni, ha előre történik a fizetés, és hogyan, ha utólag?
  • Mikor melyik teljesítési időpontot kell alkalmazni a 4 közül?
  • Előleg számla – mikor van helye az időszaki elszámolású ügyleteknél? hogyan tudjuk kiküszöbölni az előleg számlát?
  • Ugyanazon időszakra több fizetési esedékesség számlázása
  • A késedelmesen kifizetett díjak számlázása
  • A COVID hatása a számlázásra
  • A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása az új rendszerben
  • Mikor kell új számla, mikor kell helyesbítő számla és milyen adatok szerepelnek ezeken a bizonylatokon (teljesítési időpont, esedékesség, bevallásban történő szerepeltetés stb.)
  • Melyik bevallásban kell figyelembe venni?
  • A gyűjtőszámlával való összehasonlítás – azonosságok, különbségek

 

3. rész (92 perc):

Előleg, foglaló az elektronikus adatszolgáltatásos rendszerben

A kártérítés fogalma és kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során

Számlakorrekció és az elektronikus adatszolgáltatás

  • A helyesbítő számlák elhatárolása, tartalmi kellékei, kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során
  • A számlahelyesbítés, a számlával egy tekintet alá eső okirat és az érvénytelenítő számla
  • Az érvénytelenítő számla alkalmazási köre, mire kell vigyázni, mikor mire kell hivatkozni stb.?
  • A teljesítési időpont kérdései a számla módosításoknál
  • Mit jelent a számlával egy tekintet alá eső okirat és hogyan kell kiállítani és mire használható?
  • A téves vevő javítása, elírások kezelése, a vevő adatainak javítása, a szolgáltatás megnevezése, egyéb adatok javítása
  • Csoportos számlahelyesbítés és a módosítási láncok kezelése – gyakorlati kérdések
  • Az áruvisszavét, a jóváírás kezelése az új rendszerben
  • Mit kell tartalmazni a korrekciós számlának az új rendszerben?
  • Mi az, hogy számlával egy tekintet alá eső okirat?
  • Számlakibocsátó és számlabefogadó
  • Utólagos adóalap-csökkentés
  • Tárgyi feltétele
  • Fizetendő adó csökkentésének elszámolása
  • Számlakorrekció a bevallásban – melyik bevallásban szerepel?
  • A korrekciós számla kibocsátójának adóelszámolása
  • A korrekciós számla befogadójának adóelszámolás
  • A csoportos korrekciós számla
  • Alkalmazandó árfolyam
  • Számszaki eltérések kezelése
  • Az eredetivel megegyező bevallási időszakban kiállított helyesbítő számla kezelése
  • Kibocsátó fizetendő adójának csökkentése
  • Érvénytelenség, hibás teljesítés, visszáru– Minőségi kifogás, előleg visszatérítés
  • Téves adókulcs korrekciója
  • Befogadó levonható adójának csökkentése
  • Külfölditől igénybevett szolgáltatás, importszolgáltatás, közösségi termékbeszerzés és fordított adózású ügyletek korrekciója
  • Időszaki elszámolású ügyletek korrekciója
  • Az elírások javítása 
  • Számlakorrekció határon átnyúlóan
  • Esettanulmányok
  • Számlakorrekcióknál, utólagos helyesbítéseknél mikor kell és mikor tilos önellenőrizni a számlakibocsátónak és a befogadónak?

A behajthatatlan követelés áfájának érvényesítése az új szabályok alapján

  • Az áfa érvényesítése az új szabályok alapján
  • NAV gyakorlat

  

4. rész (99 perc):

 A fordított adózású ügyletek számlázása, kezelése

  • A belföldi fordított adózás alá tartozó ügyletek köre, minősítése az elektronikus adatszolgáltatás kapcsán
  • 2021-től és 2022. július 1-jétől hatályba lépő módosítások
  • Az adókötelezettség keletkezési időpontja
  • Az adózási mód korrekciója
  • Számlahelyesbítés a fordított adózású ügyleteknél

A téves adókulccsal, illetve adózási móddal befogadott számlára vonatkozó különös adóvisszatérítési eljárás

Hogyan kezeljük a térítésmentes ügyleteket az online számlázás során?

  • A koronavírus-járvány elleni védekezéssel összefüggő ingyenes termékátadások, ingyenes szolgáltatásnyújtások áfa szempontú megítélése

Az adólevonási jog

  • Az adólevonás tárgyi és tartalmi feltételei
  • A fiktív számla
  • Adólevonás hibás számla alapján
  • A számla javítása az adóellenőrzés során
  • Az adóhatóság által elvárt partner ellenőrzési eljárás
  • Az adólevonási jog érvényesítésének időpontja

A személygépkocsi / cégautó az áfa rendszerében

  • Beszerzés, levonási tiltás és az alóli mentesülés
  • Üzemanyagköltség,
  • Bérbevétel, lízingbe vétel
  • Javítási és fenntartási költségek
  • Értékesítés

Technikai és hálózati követelmények

Minimális követelmények a Vezinfó e-learning felvételek lejátszásához

Hardver-követelmények
A szolgáltatás böngésző használatával vehető igénybe számítógépeken. A rendszer használata nem támaszt speciális eszköz-követelményeket. Egy ma átlagosnak mondható eszköz teljesítménye elegendő a felvételek és élő adások lejátszásához.

Szoftver-követelmények
A szolgáltatás használatához, a felvételek és élő adások lejátszásához a következőkre van szükség:

  • Böngésző (lásd kompatibilitási lista)
  • Egyéb követelmények: JavaScript engedélyezése (alapesetben engedélyezett minden böngészőben)

MEGJEGYZÉS: Adobe Flash Player nem támogatott és nem szükséges a videó tartalmak lejátszásához.

Hálózati sávszélesség
A felvételek és élő közvetítések megtekintéséhez minimálisan 0,6-1MBps letöltési sávszélességre van szükség. Ennek a legtöbb, ma elérhető internet hozzáférési technológia (wifi, mobil internet, kábeles elérés stb.) megfelel.

Kompatibilitási lista
A szolgáltatás használható a következő operációs rendszerekkel:

  • Windows XP, Vista, Windows 7/8/10 és más Windows operációs rendszerek (Server)
  • Linux és egyéb Unix variánsok
  • MacOS (Apple)

Támogatott asztali (desktop) böngészők és minimálisan szükséges verziójuk (értelem szerűen a fent felsorol operációs rendszerek viszonylatában):

  • Firefox 42+
  • Google Chrome 34+
  • Microsoft Edge 20
  • Opera 35
  • Safari for Mac 8+
  • Internet Explorer 11+ (Windows 8.1 és Windows 10)

FIGYELEM! Az Internet Explorer 11 böngésző Windows 7 operációs rendszerrel NEM TÁMOGATOTT! (a HTML5 alapú videó lejátszáshoz szükséges Media Source Extensions (MSE) kiterjesztést a Microsoft nem valósította meg Windows 7 operációs rendszerekre)
Amennyiben a felhasználó által használt böngésző nem támogatott, a videó lejátszóban hibaüzenet látható.

További technikai információ
A videólejátszó minden desktop/mobil böngészőn támogatott, amely megvalósítja a MediaSource Extensions (MSE) API-t a ‘video/MP4’ mime típusú bemenetekre.

Jelentkezési feltételek

A videókonferenciára való jelentkezési díj tartalmazza a kiválasztott videót és az oktatási háttéranyagot (diákat) elektronikus, PowerPoint formátumban. Miután Ön kitöltötte és elküldte a jelentkezési és jelszó igénylő űrlapot a videókonferenciához, e-mailen értesítést kap a sikeres jelentkezésről, majd rövid időn belül szintén az e-mail címére díjbekérő levelet küldünk Önnek, amely alapján kiegyenlítésre kerül a videó megtekintési díja. A díj kiegyenlítése után küldjük e-mailen a felhasználónevet és jelszót a videó megtekintéséhez, valamint postázzuk a pénzügyi teljesítést nem igénylő végszámlát. A részletes jelentkezési feltételeket az ÁSZF (Általános Szerződési Feltételek) és az Adatvédelmi Nyilatkozat tartalmazza.

JELENTKEZÉS / JELSZÓ KÉRÉSE
>