Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2015 (szeptember 22.) tematika:

Áfa és számlázás 2015: ■ Előleggel kapcsolatos szabályok változása ■ Fordított adózás alá eső termékek körének bővülése ■ Mit jelent az ún. mini egyablakos rendszer? ■ Új adómentességek ■ Új adókötelezettség keletkezési időpont a költségvetési szerveknél ■ Portfoliókezelés áfabeli megítélésére vonatkozó új szabályozás az Európai bírósági esetjog alapján ■ A szarvasmarha, juh, kecske köztes termékek adókulcsának csökkenése ■ Adóraktározási eljárással összefüggő szabályozás ■ Adólevonási jog és visszaigénylési jog ■ Lakóingatlan építéséhez, felújításához kapcsolódó levonási tilalom alóli mentesülés ■ Adószám-törlés és -felfüggesztés és az adólevonási jog ■ Egyedi mentesítés az online pénztárgépes adatszolgáltatás alól ■ Belföldi áfa összesítő jelentésben szerepeltetendő ügyletek értékhatárának csökkentése ■ Újonnan alakuló vállalkozások gyakoribb áfa-bevallási kötelezettsége ■ Küzdelem a láncolatos áfa-csalások ellen ■ EKÁER ■ Időszaki elszámolású ügyletek teljesítési időpontjára vonatkozó új szabályozás ■ Hatálybalépés ■ Mikor kötődik a számlakiállításához és mikor a fizetési esedékességhez a teljesítési időpont? ■ Mikor kell az elszámolási időszak utolsó napját és mikor az attól számított 30. napot teljesítési időpontnak tekinteni? ■ A könyvelői, könyvvizsgálati, adótanácsadási szolgáltatás adókötelezettség-keletkezési időpontjára vonatkozó speciális szabályok ■ Átmeneti rendelkezések.

Számlázás technikai szabályai, új számlázási rendelet: ■ Új számlázási rendelet 2014. július 1-től ■ Módosultak a számla és a nyugta adóigazgatási azonosítási szabályai ■ 2014. október 1-jétől a vállalkozásoknak be kell jelenteniük az adóhatóság felé a számlakibocsátáshoz alkalmazott számlázási programjukat ■ Az online számlázási rendszert is be kell jelenteni ■ Számlázási szabályok ■ Egyszerűsített adattartalmú számla ■ Nyugta használata, nyugtakibocsátás■ Elektronikus számla fogalma, fajtái ■ Változások a számla tartalmi kellékeiben ■ Teljesítési időpont ■ Részletfizetés és részteljesítés ■ Adófizetési kötelezettség keletkezése ■ Egyenes–fordított adózás ■ Belföldi fordított adózás■ Fordított adózásos ügyletek számlázása ■ Előlegfizetés ■ Előlegszámla kibocsátása ■ Közvetített szolgáltatás.

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2015 (szeptember 23.) tematika:

Alapfogalmak: ■ Áfa hatálya ■ Személyi hatálya ■ Tárgyi hatálya ■ Ügyletek (Termékértékesítés, Szolgáltatásnyújtás, Közösségen belüli beszerzés, Termékimport) ■ Területi hatálya ■ Teljesítés helye (Belföld, Külföld) ■ Nemzetközi fordított adózás.

Szolgáltatásnyújtás: ■ Teljesítési hely ■ Szolgáltatás igénybevevőjének státusza ■ Gazdasági célú letelepedettség (Székhely, Állandó telephely) ■ Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások ■ Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás ■ Közlekedési eszköz bérbeadása ■ Bérmunka és termékelőállítás ■ Fuvarozás, szállítmányozás ■ Raktározás, logisztikai szolgáltatás, ingatlan-bérbeadás teljesítési helye ■ Immateriális szolgáltatások ■ Közvetített szolgáltatások.

Termékértékesítés, Közösségi termékbeszerzés, Termékimport/Termékexport: ■ Termékértékesítés teljesítési helye■ Fel- vagy összeszerelés ■ Távolsági értékesítés ■ Közösségi adómentes termékértékesítés ■ Vagyonmozgatás Közösségen belül ■ Közösségi termékbeszerzés ■ Adóhatósági ellenőrzés ■ Adólevonással kapcsolatos megállapítások■ Más tagállamba történő kiszállítás (Közösségi értékesítés) ■ Kiszállítás igazolása ■ Adómentesség feltétele ■Európai Uniós gyakorlat, EU Bírósági ítéletek ■ Termékexport ■ Adómentes termékexport ■ Közvetett és közvetlen export elhatárolása ■ Termékimport ■ Adókötelezettség keletkezése ■ Adómentes termékimport ■ Láncértékesítés ■Háromszögügyletek ■ Vevői készlet szabályai ■ Adóraktár.

Számlázási szabályok határon átnyúlóan: ■ Közösségi, illetve export bizonylatok ■ Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása ■ Külfölditől igénybevett szolgáltatás, Közösségi termékbeszerzés utáni adólevonás ■ Előlegfizetés külfölditől igénybevett szolgáltatás esetén ■ Számlakorrekció határon átnyúlóan ■ Devizás számlák.